依據本公司營業細則第二十五條規定，證券商不得規避或拒絕檢查，為推
定責任歸屬，特訂定本認定標準及處理程序。

本公司得於營業日 (星期一至星期五上午八時至下午五時，星期六上午八
時至上午十二時) ，派員檢查或查詢證券商所用帳簿及有關交易憑證、單
據、表冊、契約及「證券經紀商財務業務稽核作業要點」所列物件等，但
因檢查之需要得繼續延展之。

證券商當日應付客戶之股票於當日上午八時以後始得開庫發放。

證券商有左列情事之一者，即為規避或拒絕檢查：
 (一) 經本公司函請於文到二日內提示相關帳冊憑證及資料，逾期未提示
      者。
 (二) 證券商故意製作事端，或雖非有意為之，如事前可得預見而容任其
      發生，或事中可得排除而怠於立即排除，而導致查核工作難以順利
      進行者。
 (三) 於第三項規定時間之前開庫發放股票者。

證券商有前項所定情事之一者，依據本公司營業細則第一百四十二條之規
定，暫停其買賣，並函報主管機關備案。證券商之受僱人涉有違反前述規
避或拒絕檢查情事者，並依本公司營業細則第一百四十四條之規定，暫停
其執行業務或報請主管機關撤銷其登記。

依第五項規定暫停其買賣之證券商，如其規避或拒絕檢查之事實，合於本
公司營業細則第一百四十一條第二款、第四款、第五款或第六款情事之一
者，且自其暫停買賣之日起一週內仍未將其相關帳冊、憑證、資料等提示
者，視為其有各該款之情事，得依上開規定終止其使用市場契約。

依第五項暫停其買賣之證券商雖無第六項所定情事，惟自暫停買賣之日起
二週內，仍未將其相關帳冊、憑證、資料等提示者，得依本公司章程第三
十八條第一項第二款之規定，終止其使用市場契約。

本認定標準及處理程序未盡事項依有關法令、本公司章則及公告之規定。

本認定標準及處理程序報奉主管機關核定後公告實施。