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歷史法令規章

名  稱:

臺灣證券交易所股份有限公司證券商以媒體申報財務報表作業辦法 

Taiwan Stock Exchange Corporation Guidelines Governing the Electronic Filing of Financial Statements by Securities Firms

修正日期: 民國 108 年 01 月 03 日

歷史名稱: 臺灣證券交易所股份有限公司「證券商以媒體申報財務報表制度」作業辦法(民國 91 年 07 月 05 日)
歷次修正日期:
1
壹  為實施「證券商以媒體申報財務報表制度」,簡化作業程序,特訂定
    本作業辦法。
2
貳  本辦法之適用對象為已開業之證券商;金融機構兼營之證券經紀商暫
    不適用之。
3
參  證券商除仍應依規定書面申報證券商財務資料外,另將下列證券商財
    務資料,磁帶或磁片媒體向本公司為輔助之申報。
一  月計表。
二  收支概況表。
三  銀行存款明細表。
四  營業證券庫存月報表。
五  年度及半年度財務報告之資產負債表。
六  年度及半年度財務報告之損益表。
4
肆  證券商以媒體申報之財務資料,屬月報表者應於每月七日前,併同書
    面資料向本公司申報。
5
伍  證券商以媒體申報之財務資料,屬年度報表或半年度報表者,應依有
    關規定期限,併同書面資料向本公司申報。
6
陸  證券商提供之磁帶或磁片媒體,應有防震、防水、防壓等保護措施。
    經處理有異常者,應於通知後二日內補正。
7
柒  證券商以媒體申報財務資料時,應檢附下列資料:
一  當期書面申報資料。
二  「證券商磁帶 (磁片) 媒體檔案遞送單」乙份,一式二聯,一聯經驗
    收後退還。
8
捌  證券商申報財務資料之媒體檔案,應符合下列規定:
一  媒體格式:
 (一) 磁帶格式:
      1 形式:九軌磁帶。
      2 資料碼:ASCII CODE。
      3 密度:1600 BPI。
      4 標籤:無標籤 (LABEL OMITTED)。
      5 標識:開始無 TAPE MARK。
      6 每段長度:4080 BYTE (BLOCK CONTATINS 34 RECORDS)。
      7 記錄長度:120 BYTE (RECORD CONTATINS 120 CHARACTERS)。
      8 資料未滿一個 BLOCK  時,無須補滿直接結束。
      9 中文碼為標準 BIG - 5 CODE 。
 (二) 磁片格式:
      1 資料碼:ASCII CODE。
      2 密度:雙面高密度。(2HD)
      3 呎吋:五又四分之一吋。
      4 容量:1.2 MB。
      5 記錄長度:120 BYTE。
      6 作業系統:MS/DOS。
      7 中文碼為標準 BIG - 5 CODE 。
二  檔案內容:
 (一) 月計表和收支概況表檔
      1 檔案資料別:X (01)
       〔 01:01 〕
      2 年月份:9 (04)
       〔 02:05 〕
      3 證券商代號:X (04)
       〔 06:09 〕
   4 科子目代號:9 (06)
       〔 10:15 〕
      5 本月借方總額:S9 (12) V9 SIGN LEADING SEPARATE
       〔 16:29 〕
      6 本月貸方總額:S9 (12) V9 SIGN LEADING SEPARATE
       〔 30:43 〕
      7 本月金額:S9 (12) V9 SIGN LEADING SEPARATE
       〔 44:57 〕
      8 借 (貸) 方餘額:S9 (12) V9 SIGN LEADING SEPARATE
       〔 58:71 〕
      9 空白:X (49)
       〔 72:120〕
      各欄項內容說明:
      1 檔案資料別:1位文數字,以A、B、C..等來區分該筆記錄屬於
        那一個檔案,計分六種。
        A 代表月計表記錄。
        B 代表收支概況表記錄。
        C 代表銀行存款明細表記錄。
        D 代表營業證券庫存月報表記錄。
        E 代表年度及半年度之資產負債表記錄。
        F 代表年度及半年度之損益表記錄。
      2 年月份:4 位數字,年份 (民國) 佔二位,月份佔二位,代表該
        筆記錄之年月份。例如民國七十八年九月即以7809表示。
      3 證券商代號:4 位文數字。
      4 科子目代號:6 位數字,參閱媒體用統一會計科目代號。
      5 本月借方總額:13數字 (含小數點以下一位,小數點不佔BYTE)
        ,加上正負號一位 (第一個BYTE) ,共計14 BYTE ,以元為單位
        。例如:+2.3存入時以-0000000000023表示。-12.0存入時以
        -0000000000120表示。
      6 本月貸方總額:13位數 (含小數點以下一位,小數點不佔BYTE)
        加上正負號一位 (第一個BYTE) ,共14 BYTE ,以元為單位。
      7 本月金額:13位數 (含小數點以下一位,小數點不佔BYTE) ,加
        上正負號一位 (第一個BYTE) ,共14 BYTE ,為本月借方總額減
        去本月貸方總額,以元為單位。
      8 借 (貸) 方餘額:13位數 (含小數點以下一位,小數點不佔B-YT
        E ) ,加上正負號一位 (第一個BYTE) ,共14 BYTE ,以元為單
        位。
      9 空白:49位文數字,補空白。
 (二) 銀行存款明細表檔
      1 檔案資料別:X (01)
       〔01:01〕
      2 年月份:9 (04)
       〔02:05〕
      3 證券商代號:X (04)
       〔06:09〕
      4 存款銀行名稱:9 (06)
       〔10:49〕
      5 存款種類:X (12)
       〔50:61〕
      6 帳號:X (30)
       〔62:91〕
      7 金額:9 (11) V9
       〔92:103〕
      8 空白:X (17)
       〔104:120〕
      各欄項內容說明
      1 檔案資料別:參閱「月計表和收支概況表檔」各欄項內容說明之
        ,檔案資料名。
      2 年月份:參閱「月計表和收支概況表檔」各欄項內容說明之年月
        份。
      3 證券商代號:4 位文數字。
      4 存款銀行名稱: 40 位文數字 ( 20 個中文字,中文字為 BIG-
        5 CODE) ,左靠,不足40位部份則補空白。
      5 存款種類:12位文數字。
      6 帳號:30位文數字。
      7 金額:12位數字 (含小數點以下一位,小數點不佔BYTE) ,以元
        為單位。
      8 空白:17位文數字,補空白。
 (三) 營業證券庫存月報表檔
      1 檔案資料別:X (01)
        〔01:01〕
      2 年月份:9 (04)
        〔02:05〕
      3 證券商代號:X (04)
        〔06:09〕
      4 部門別:X (01)
        〔10:10〕
      5 證券代號:X (06)
        〔11:16〕
      6 本月買進股數:X (11)
        〔17:27〕
      7 本月買進金額:9 (11)
        〔28:38〕
      8 本月賣出股數:9 (11)
        〔39:49〕
      9 本月賣出金額:9 (11)
        〔50:60〕
     10 本月賣出帳面成本:9 (11)
        〔16:71〕
     11 本月底庫存股數:9 (11)
        〔72:82〕
     12 本月底庫存平均成本:9 (11)
        〔83:93〕
     13 本月底庫存帳面成本:9 (11)
        〔39:49〕
     14 本月底庫存市值:9 (11)
        〔105:115〕
     15 空白:X (5)
        〔116:120〕
      各欄項內容說明:
      1 檔案資料別:參閱「月計表和收支概況表檔」各欄項內容說明之
        檔案資料別。
      2 年月份:參閱「月計表和收支概況表檔」各欄項內容說明之年月
        份。
      3 證券商代號:4 位文數字。
      4 部門別:一位文數字,用來區分自營部門或承銷部門、A 表自營
        部門、B 表承銷部門。
      5 證券代號:同現行證券代號,6 位文數字。
      6 本月買進股數:11位數字,代表該部門該月份買進某證券之總股
        數。
      7 本月買進金額:11位數字,代表該部門該月份買進某證券之總金
        額。
      8 本月賣出股數:11位數字,代表該部門該月份賣出某證券之總股
        數。
      9 本月賣出金額:11位數字,代表該部門該月份賣出某證券之總金
        額。
     10 本月賣出帳面成本:11位數字,代表該部門該月份賣出某證券之
        帳面成本。
     11 本月底庫存股數:11位數字,代表該部門該月份止庫存某證券之
       總股數。 
     12 本月底庫存平均成本:11位數字,代表該部門該月份止庫存某證
        券之平均成本。 
   13 本月底庫存帳面成本:11位數字,代表該部門該月份止庫存某證
        券之帳面成本。
     14 本月底庫存市值:11位數字,代表該部門該月份止庫存某證券之
        總市值。
     15 空白:5 位數字,補空白。
 (四) 資產負債表和損益表檔
      1 檔案資料別:X (01)
        〔01:01〕
      2 年月份:9 (04)
        〔02:05〕
      3 證券商代號:X (04)
       〔06:09〕
   4 科子目代號:9 (06)
        〔01:01〕
      5 當年度金額:S9(12)V9 SING LEADING SEPARATE
        〔16:29〕
      6 上年度金額:S9(12)V9 SING LEADING SEPARATE
        〔30:43〕
      7 空白:X (77)
        〔44:120〕
      各欄項內容說明:
   1 檔案資料別:參閱「月計表和收支概況表檔」各欄項內容說明之
    檔案資料別。
   2 年月份:參閱「月計表和收支概況表檔」各欄項內容說明之年月
        份。
      3 證券商代號:4 位文數字。
      4 科子目代號:6 位數字,參閱媒體用統一會計科目代號。
      5 當年度金額:13位數字 (含小數點以下一位,小數點不佔BYTE)
        ,加上正負號一位 (第一個BYTE) ,共14 BYTE ,以元為單位。
      6 上年度金額:13位數字 (含小數點以下一位,小數點不佔BYTE)
        ,加上正負號一位 (第一個BYTE) ,共14 BYTE ,以元為單位。
      7 空白:77位文數字,補空白。
9
玖  證券商以媒體申報財務資料若有虛偽不實者申報公司應負其全責,本
    公司得依有關規定予以處分。
10
拾  本作業辦法報奉主管機關核備後,公告自八十年度起實施,修訂時亦
    同。