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臺灣證券交易所股份有限公司「證券商以媒體申報財務報表制度」作業辦法(民國 91 年 07 月 05 日) |
| 歷次修正日期： |
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1
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壹 為實施「證券商以媒體申報財務報表制度」，簡化作業程序，特訂定
本作業辦法。
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貳 本辦法之適用對象為已開業之證券商；金融機構兼營之證券經紀商暫
不適用之。
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3
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參 證券商除仍應依規定書面申報證券商財務資料外，另將下列證券商財
務資料，磁帶或磁片媒體向本公司為輔助之申報。
一 月計表。
二 收支概況表。
三 銀行存款明細表。
四 營業證券庫存月報表。
五 年度及半年度財務報告之資產負債表。
六 年度及半年度財務報告之損益表。
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4
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肆 證券商以媒體申報之財務資料，屬月報表者應於每月七日前，併同書
面資料向本公司申報。
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5
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伍 證券商以媒體申報之財務資料，屬年度報表或半年度報表者，應依有
關規定期限，併同書面資料向本公司申報。
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6
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陸 證券商提供之磁帶或磁片媒體，應有防震、防水、防壓等保護措施。
經處理有異常者，應於通知後二日內補正。
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7
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柒 證券商以媒體申報財務資料時，應檢附下列資料：
一 當期書面申報資料。
二 「證券商磁帶 (磁片) 媒體檔案遞送單」乙份，一式二聯，一聯經驗
收後退還。
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8
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捌 證券商申報財務資料之媒體檔案，應符合下列規定：
一 媒體格式：
(一) 磁帶格式：
1 形式：九軌磁帶。
2 資料碼：ASCII CODE。
3 密度：1600 BPI。
4 標籤：無標籤 (LABEL OMITTED)。
5 標識：開始無 TAPE MARK。
6 每段長度：4080 BYTE (BLOCK CONTATINS 34 RECORDS)。
7 記錄長度：120 BYTE (RECORD CONTATINS 120 CHARACTERS)。
8 資料未滿一個 BLOCK 時，無須補滿直接結束。
9 中文碼為標準 BIG - 5 CODE 。
(二) 磁片格式：
1 資料碼：ASCII CODE。
2 密度：雙面高密度。(2HD)
3 呎吋：五又四分之一吋。
4 容量：1.2 MB。
5 記錄長度：120 BYTE。
6 作業系統：MS/DOS。
7 中文碼為標準 BIG - 5 CODE 。
二 檔案內容：
(一) 月計表和收支概況表檔
1 檔案資料別：X (01)
〔 01:01 〕
2 年月份：9 (04)
〔 02:05 〕
3 證券商代號：X (04)
〔 06:09 〕
4 科子目代號：9 (06)
〔 10:15 〕
5 本月借方總額：S9 (12) V9 SIGN LEADING SEPARATE
〔 16:29 〕
6 本月貸方總額：S9 (12) V9 SIGN LEADING SEPARATE
〔 30:43 〕
7 本月金額：S9 (12) V9 SIGN LEADING SEPARATE
〔 44:57 〕
8 借 (貸) 方餘額：S9 (12) V9 SIGN LEADING SEPARATE
〔 58:71 〕
9 空白：X (49)
〔 72:120〕
各欄項內容說明：
1 檔案資料別：1位文數字，以A、B、C..等來區分該筆記錄屬於
那一個檔案，計分六種。
A 代表月計表記錄。
B 代表收支概況表記錄。
C 代表銀行存款明細表記錄。
D 代表營業證券庫存月報表記錄。
E 代表年度及半年度之資產負債表記錄。
F 代表年度及半年度之損益表記錄。
2 年月份：4 位數字，年份 (民國) 佔二位，月份佔二位，代表該
筆記錄之年月份。例如民國七十八年九月即以7809表示。
3 證券商代號：4 位文數字。
4 科子目代號：6 位數字，參閱媒體用統一會計科目代號。
5 本月借方總額：13數字 (含小數點以下一位，小數點不佔BYTE)
，加上正負號一位 (第一個BYTE) ，共計14 BYTE ，以元為單位
。例如：＋2.3存入時以－0000000000023表示。－12.0存入時以
－0000000000120表示。
6 本月貸方總額：13位數 (含小數點以下一位，小數點不佔BYTE)
加上正負號一位 (第一個BYTE) ，共14 BYTE ，以元為單位。
7 本月金額：13位數 (含小數點以下一位，小數點不佔BYTE) ，加
上正負號一位 (第一個BYTE) ，共14 BYTE ，為本月借方總額減
去本月貸方總額，以元為單位。
8 借 (貸) 方餘額：13位數 (含小數點以下一位，小數點不佔B-YT
E ) ，加上正負號一位 (第一個BYTE) ，共14 BYTE ，以元為單
位。
9 空白：49位文數字，補空白。
(二) 銀行存款明細表檔
1 檔案資料別：X (01)
〔01:01〕
2 年月份：9 (04)
〔02:05〕
3 證券商代號：X (04)
〔06:09〕
4 存款銀行名稱：9 (06)
〔10:49〕
5 存款種類：X (12)
〔50:61〕
6 帳號：X (30)
〔62:91〕
7 金額：9 (11) V9
〔92:103〕
8 空白：X (17)
〔104:120〕
各欄項內容說明
1 檔案資料別：參閱「月計表和收支概況表檔」各欄項內容說明之
，檔案資料名。
2 年月份：參閱「月計表和收支概況表檔」各欄項內容說明之年月
份。
3 證券商代號：4 位文數字。
4 存款銀行名稱： 40 位文數字 ( 20 個中文字，中文字為 BIG－
5 CODE) ，左靠，不足40位部份則補空白。
5 存款種類：12位文數字。
6 帳號：30位文數字。
7 金額：12位數字 (含小數點以下一位，小數點不佔BYTE) ，以元
為單位。
8 空白：17位文數字，補空白。
(三) 營業證券庫存月報表檔
1 檔案資料別：X (01)
〔01:01〕
2 年月份：9 (04)
〔02:05〕
3 證券商代號：X (04)
〔06:09〕
4 部門別：X (01)
〔10:10〕
5 證券代號：X (06)
〔11:16〕
6 本月買進股數：X (11)
〔17:27〕
7 本月買進金額：9 (11)
〔28:38〕
8 本月賣出股數：9 (11)
〔39:49〕
9 本月賣出金額：9 (11)
〔50:60〕
10 本月賣出帳面成本：9 (11)
〔16:71〕
11 本月底庫存股數：9 (11)
〔72:82〕
12 本月底庫存平均成本：9 (11)
〔83:93〕
13 本月底庫存帳面成本：9 (11)
〔39:49〕
14 本月底庫存市值：9 (11)
〔105:115〕
15 空白：X (5)
〔116:120〕
各欄項內容說明：
1 檔案資料別：參閱「月計表和收支概況表檔」各欄項內容說明之
檔案資料別。
2 年月份：參閱「月計表和收支概況表檔」各欄項內容說明之年月
份。
3 證券商代號：4 位文數字。
4 部門別：一位文數字，用來區分自營部門或承銷部門、A 表自營
部門、B 表承銷部門。
5 證券代號：同現行證券代號，6 位文數字。
6 本月買進股數：11位數字，代表該部門該月份買進某證券之總股
數。
7 本月買進金額：11位數字，代表該部門該月份買進某證券之總金
額。
8 本月賣出股數：11位數字，代表該部門該月份賣出某證券之總股
數。
9 本月賣出金額：11位數字，代表該部門該月份賣出某證券之總金
額。
10 本月賣出帳面成本：11位數字，代表該部門該月份賣出某證券之
帳面成本。
11 本月底庫存股數：11位數字，代表該部門該月份止庫存某證券之
總股數。
12 本月底庫存平均成本：11位數字，代表該部門該月份止庫存某證
券之平均成本。
13 本月底庫存帳面成本：11位數字，代表該部門該月份止庫存某證
券之帳面成本。
14 本月底庫存市值：11位數字，代表該部門該月份止庫存某證券之
總市值。
15 空白：5 位數字，補空白。
(四) 資產負債表和損益表檔
1 檔案資料別：X (01)
〔01:01〕
2 年月份：9 (04)
〔02:05〕
3 證券商代號：X (04)
〔06:09〕
4 科子目代號：9 (06)
〔01:01〕
5 當年度金額：S9(12)V9 SING LEADING SEPARATE
〔16:29〕
6 上年度金額：S9(12)V9 SING LEADING SEPARATE
〔30:43〕
7 空白：X (77)
〔44:120〕
各欄項內容說明：
1 檔案資料別：參閱「月計表和收支概況表檔」各欄項內容說明之
檔案資料別。
2 年月份：參閱「月計表和收支概況表檔」各欄項內容說明之年月
份。
3 證券商代號：4 位文數字。
4 科子目代號：6 位數字，參閱媒體用統一會計科目代號。
5 當年度金額：13位數字 (含小數點以下一位，小數點不佔BYTE)
，加上正負號一位 (第一個BYTE) ，共14 BYTE ，以元為單位。
6 上年度金額：13位數字 (含小數點以下一位，小數點不佔BYTE)
，加上正負號一位 (第一個BYTE) ，共14 BYTE ，以元為單位。
7 空白：77位文數字，補空白。
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9
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玖 證券商以媒體申報財務資料若有虛偽不實者申報公司應負其全責，本
公司得依有關規定予以處分。
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10
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拾 本作業辦法報奉主管機關核備後，公告自八十年度起實施，修訂時亦
同。
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