| 歷史名稱： |
臺灣證券交易所股份有限公司「證券商以媒體申報財務報表制度」作業辦法(民國 97 年 01 月 17 日) |
| 歷次修正日期： |
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1
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壹、本作業辦法依據本公司營業細則第二十六條第九項之規定訂定之。
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2
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貳、為實施證券商以媒體申報財務報表，簡化作業程序，特訂定本作業辦
法。
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3
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參、本辦法之適用對象為已開業之證券商；金融機構兼營之證券經紀商暫
不適用之。
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4
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肆、證券商以媒體申報財務報表之作業依本作業辦法之規定處理，本作業
辦法未規定者，依本公司營業細則或其他相關規定處理。
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5
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伍、本作業辦法所稱以媒體申報財務報表係指證券商除依本公司營業細則
第二十六條規定書面申報財務資料外，另須依業務性質將下列財務報
表，以媒體向本公司為輔助之申報。
一、月計表。
二、收支概況表。
三、銀行存款明細表。
四、銀行存款明細表附表。
五、證券庫存月報表。
六、證券庫存月報表之附表一（營業證券庫存月報表）、附表二（外國有
價證券明細表）、附表三（其他有價證券明細表）。
七、年度及半年度財務報告之資產負債表。
八、年度及半年度財務報告之損益表。
九、土地明細表。
十、土地明細表附表。
十一、建築物明細表。
十二、建築物明細表附表。
十三、存出保證金明細表。
十四、長短期借款明細表。
十五、長短期借款明細表附表。
十六、違約證券明細表。
十七、其他報表
（一）可動用資金淨額計算表
（二）新台幣利率交換契約所載本金數額申報表
（三）會計師事務所資料申報表
十八、外幣帳表
（一）外幣資產及負債彙總表
（二）外幣資產及負債明細表
（三）銀行存款明細表附表（外幣）
（四）證券庫存月報表（外幣）之附表一（營業證券庫存月報表- 外幣）
、附表二（外國有價證券明細表- 外幣）、附表三（其他有價證券
明細表- 外幣）
（五）土地明細表附表（外幣）
（六）建築物明細表附表（外幣）
（七）存出保證金明細表附表（外幣）
（八）長短期借款明細表附表（外幣）
前項所稱以媒體方式，係指由本公司所開發之網際網路申報系統，並
由證券商將財務報表傳輸至本公司。
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6
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陸、證券商以媒體申報財務報表，應依本公司規定之作業方式、程序及時
間作業並於下列期限內辦理申報：
一、屬月報者，應於每月七日前申報。但屬第伍點所定之外幣帳表者，得
於每月十日前申報。
二、財務報表屬於上半年度者，應於每半營業年度終了後二個月內申報。
屬於全年度者，應於每營業年度終了後四個月內申報。
前項作業方式之程序及其他有關規定由本公司另訂定之。
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7
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柒、證券商設有分支機構者應附分支機構之財務報表，並由總公司統一申
報。
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8
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捌、證券商以媒體申報財務報表之檔案格式，應符合下列規定：
一、月計表和收支概況表之檔案格式
１檔案資料別 ： X（01） [01:01]
２年 月 份 ： 9（05） [02:06]
３證券商代號 ： X（04） [07:10]
４科目別代號 ： 9（06） [11:16]
５本月借方總額 ： S9（15）V9 SIGN LEADING SEPARATE [17:33]
６本月貸方總額 ： S9（15）V9 SIGN LEADING SEPARATE [34:50]
７本月金額 ： S9（15）V9 SIGN LEADING SEPARATE [51:67]
８借（貸）方餘額： S9（16）V9 SIGN LEADING SEPARATE [68:85]
９空 白 ： X（35） [86:120]
各欄內容說明：
１檔案資料別：１位文數字。以Ａ、Ｂ、Ｃ：等來區分該筆紀錄屬於
那一個檔案，計分十二種。
Ａ、代表月計表紀錄。
Ｂ、代表收支概況表紀錄。
Ｃ、代表銀行存款明細表紀錄。
Ｄ、代表證券庫存月報表紀錄。
Ｅ、代表年度及半年度之資產負債表紀錄。
Ｆ、代表年度及半年度之損益表紀錄。
Ｇ、代表主要會計科目明細表紀錄。
Ｈ、代表主要會計科目明細表附表紀錄。
Ｏ、代表其他報表。
Ｕ、代表外幣資產及負債彙總表紀錄。
Ｖ、代表外幣資產及負債明細表紀錄。
Ｗ、代表主要會計科目明細表附表（外幣）紀錄。
２年 月 份：５位數字。
年份（民國）占三位數，月份占二位數，代表該筆紀
錄所屬之年月份。例如民國七十八年九月即以 07809
表示。
３證券商代號：４位文數字。一般證券商，證券商代號前三碼表示證
券商流水號，第四碼表示證券商總、分公司代號；大
型證券商，證券商代號前二碼表示證券商流水號，後
二碼表示證券商總、分公司代號。
４科目別代號：６位數字。請參閱媒體用統一會計科目代號。
５本月借方總額： 16 位數字（含小數點以下一位，小數點不占位數
），加上正負號一位（第一個位數），共 17 位數
。以元為單位，不足位數左邊補零。
６本月貸方總額： 16 位數字（含小數點以下一位，小數點不占位數
），加上正負號一位（第一個位數），共 17 位數
。以元為單位，不足位數左邊補零。
７本月金額： 16 位數字（含小數點以下一位，小數點不占位數），
加上正負號一位（第一個位數），共17位數。以元為單
位，不足位數左邊補零。
８借（貸）方餘額： 17 位數字（含小數點以下一位，小數點不占位
數），加上正負號一位（第一個位數），共 18
位數。以元為單位，不足位數左邊補零。
空 白： 35 位文數字。全部補空白。
二、行存款明細表之檔案格式
１檔案資料別 ： X（01） [01:01]
２年 月 份 ： 9（05） [02:06]
３證券商代號 ： X（04） [07:10]
４存款銀行名稱 ： X（40） [11:50]
５存款種類 ： X（12） [51:62]
６帳號／存單號碼： X（30） [63:92]
７金 額 ： 9（14）V9 [93:107]
８專戶性質代號 ： 9（01） [108:108]
９質押借款代號 ： 9（01） [109:109]
10科目別代號 ： 9（06） [110:115]
11幣別代號 ： X（02） [116:117]
12空 白 ： X（03） [118:120]
（一）各欄項內容說明：
１檔案資料別：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各
欄內容說明１之說明。
２年 月 份：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各
欄內容說明２之說明。
３證券商代號：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各
欄內容說明３之說明。
４存款銀行名稱： 40 位文數字（ 20 個中文字，中文字為 BIG-5
CODE）。必須填報。左靠，不足位數右邊補空白
（空白請勿用全型字，以下同）。
５存款種類： 12 位文數字。必須填報。左靠，不足位數右邊補空
白。
６帳號／存單號碼： 30 位文數字。必須填報。左靠，不足位數右
邊補空白。非定存者輸入帳號，定存單及記名
式可轉讓定存單輸入存單號碼。
７金 額： 15 位數字（含小數點以下一位，小數點不占位
數）。以元為單位，不足位數左邊補零。外匯存
款亦以台幣金額輸入。
８專戶性質代號：１位數字。必須填報。０：非屬下列專戶、１：
主要交割專戶（含總分公司對客戶及對交易所）
、２：過渡交割專戶（含總分公司對客戶）、３
：代收承銷股款專戶、４：外匯存款專戶（限受
託買賣外國有價證券業務或因投資外國證券事業
之需要所開設外匯存款帳戶）、５：其它外匯存
款專戶（上述 4 以外所開設外匯存款帳戶） 、
９：補償性存款專戶。
９質押借款代號：１位數字。必須填報。０：不適用、１：質押借
款、２：質押未借款、３：未質押。４：期中質
押- 借款、５：期中質押- 未借款。質押借款代
號為１或２或４或５者，必須申報銀行存款明細
表附表。
10科目別代號：６位數字。會計科目 101013 銀行存款、 101811
質押定期存款- 流動、 101812 補償性存款- 流動
、 105081 質押定期存款- 非流動、 105082 補償
性存款- 非流動、 105700 現金及約當現金- 代收
權證履約款、 105800 現金及約當現金- 代收承銷
股款、 121010 現金及約當現金- 交割款項、 101
411 客戶保證金專戶- 銀行存款，均應納入本明細
表申報。 903000 代表合計數（包含所有幣別代號
，以「綜合」幣別為代表）。
11幣別代號：２位文數字，請參閱媒體用統一幣別代號。幣別代號
不為「TW」者，必須申報銀行存款明細表附表（外幣
）。當專戶性質代號為４或５時，幣別代號不可為「
TW」。
12空 白：３位文數字。全部補空白。
（二）其他說明：
１期中質押：係指本期（本月）間曾有質押紀錄，但截至期末前（
當月底前）已解質者。前期質押借款代號列為１或２
者，於本期間解質者，不列入期中質押之申報，除非
本期另有期中質押之紀錄。
三、銀行存款明細表附表之檔案格式
１檔案資料別 ： X（01） [01:01]
２年 月 份 ： 9（05） [02:06]
３證券商代號 ： X（04） [07:10]
４科目別代號 ： 9（06） [11:16]
５存款種類 ： X（12） [17:28]
６帳號／存單號碼： X（30） [29:58]
７質押日期 ： 9（07） [59:65]
８質押對象 ： X（40） [66:105]
９空 白 ： X（15） [106:120]
（一）各欄項內容說明：
１檔案資料別：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各
欄內容說明１之說明。
２年 月 份：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各
欄內容說明２之說明。
３證券商代號：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各
欄內容說明３之說明。
４科目別代號：６位數字。請參閱前開「銀行存款明細表之檔案格
式」各欄內容說明 10 之說明（排除 903000 ）。
５存款種類： 12 位文數字。左靠，不足位數右邊補空白。
６帳號／存單號碼： 30 位文數字。左靠，不足位數右邊補空白，
輸入時需與明細表同筆資料相符。
７質押日期：７位數字。年份（民國）占３位數，月份占２位數，
日期占２位數
８質押對象： 40 位文數字。左靠，不足位數右邊補空白。
９空 白： 15 位文數字。全部補空白。
（二）其他說明：
附表不設合計數資料列
四、證券庫存月報表之檔案格式
１檔案資料別 ： X（01） [01:01]
２年 月 份 ： 9（05） [02:06]
３證券商代號 ： X（04） [07:10]
４部 門 別 ： X（01） [11:11]
５部門代號 ： X（06） [12:17]
６本月買進股數 ： 9（11） [18:28]
７本月買進金額 ： 9（12） [29:40]
８本月賣出股數 ： 9（11） [41:51]
９本月賣出金額 ： 9（12） [52:63]
10本月賣出帳面成本 ： 9（12） [64:75]
11本月底庫存股數 ： 9（11） [76:86]
12本月底庫存平均成本： 9（05） [87:91]
13本月底庫存帳面成本： 9（13） [92:104]
14本月底庫存公平價值： 9（13） [105:117]
15質押借款代號 ： X（01） [118:118]
16空 白 ： X（02） [119:120]
各欄項內容說明：
１檔案資料別：代碼為Ｄ，表證券庫存月報表紀錄。
２年 月 份：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各欄
內容說明２之說明。
３證券商代號：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各欄
內容說明３之說明。
４部 門 別：１位文數字。
Ａ：自營部門、Ｂ：承銷部門、Ｃ：自營部門信託基
金、Ｅ：避險。
５部門代號：６位文數字。左靠，不足位數右邊補空白。
101118 代表自營部門持有之外國有價證券合計數
101127 代表承銷部門持有之外國有價證券合計
101158 代表避險持有之外國有價證券合計數
904000 代表自營部門合計數
905000 代表承銷部門合計數
906000 代表自營部門信託基金合計數
908000 代表避險合計數。
６本月買進股數： 11 位數字。
代表該部門該月份買進某證券之總股數。
７本月買進金額： 12 位數字。
代表該部門該月份買進某證券之總金額，不足位數
左邊補零。
８本月賣出股數： 11 位數字。
代表該部門該月份賣出某證券之總股數。不足位數
左邊補零。
９本月賣出金額： 12 位數字。
代表該部門該月份賣出某證券之總金額，不足位數
左邊補零。
10本月賣出帳面成本： 12 位數字。
代表該部門該月份賣出某一證券之帳面成本，
不足位數左邊補零。
11本月底庫存股數： 11 位數字。
代表該部門該月份止庫存某證券之總股數，不足
位數左邊補零。
12本月底庫存平均成本：５位數字，此欄應為零。
13本月底庫存帳面成本： 13 位數字。
代表該部門該月份止庫存某證券之帳面成本
。不足位數左邊補零。
14本月底庫存公平價值： 13 位數字。
代表該部門該月份止庫存某證券之總公平價
值，不足位數左邊補零。
15質押借款代號：１位數字，此欄補（３）。
16空 白：２位文數字，全部補空白。
五、證券庫存月報表附表之檔案格式
（一）附表一│營業證券庫存月報表之檔案格式
１檔案資料別 ： X（01） [01:01]
２次檔案資料別 ： X（01） [02:02]
３年 月 份 ： 9（05） [03:07]
４證券商代號 ： X（04） [08:11]
５科目別代號 ： 9（06） [12:17]
６部 門 別 ： X（01） [18:18]
７商品種類別代號 ： X（01） [19:19]
８證券代號 ： X（06） [20:25]
９本月買進股數 ： 9（11） [26:36]
10本月買進金額 ： 9（12） [37:48]
11本月賣出股數 ： 9（11） [49:59]
12本月賣出金額 ： 9（12） [60:71]
13本月賣出帳面成本 ： 9（12） [72:83]
14本月底庫存股數 ：S9（11） [84:95]
15本月底庫存平均成本 ：S9（05） [96:101]
16本月底庫存帳面成本 ：S9（13） [102:115]
17本月底庫存公平價值 ：S9（13） [116:129]
18質押借款代號 ： 9（01） [130:130]
19新台幣信用違約交換交易： X（01） [131:131]
20質押日期 ： 9（07） [132:138]
21質押對象 ： X（22） [139:160]
22借款金額 ： 9（12） [161:172]
23借款用途 ： X（10） [173:182]
24設定期間 ： 9（14） [183:196]
25設質股數 ： 9（11） [197:207]
26次順位金融債券 ： X（01） [208:208]
27幣別代號 ： X（02） [209:210]
各欄項內容說明：
１檔案資料別：１位文數字。代碼為Ｈ，表主要會計科目明細表附
表紀錄。
２次檔案資料別：１位文數字，「１」代表營業證券明細表。
３年 月 份：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各
欄內容說明２之說明。
４證券商代號：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各
欄內容說明３之說明。
５科目別代號：６位數字。
６部 門 別：１位文數字。
Ａ：自營部門、Ｂ：承銷部門、Ｃ：自營部門信託
基金、Ｅ：避險。
７商品種類別代號：１位文數字。
１表集中- 股票、２表集中- 債券、３表集中
- 其他、４表櫃檯- 股票、５表櫃檯- 債券、
６表櫃檯- 其他、７表櫃檯- 興櫃、８表期貨
、９表其他。
８證券代號：６位文數字。左靠，不足位數右邊補空白。
９本月買進股數： 11 位數字。
代表該部門該月份買進某證券之總股數。不足位
數左邊補零。如屬債券（商品種類別代號為２或
５）此欄應補零。
10本月買進金額： 12 位數字。
代表該部門該月份買進某證券之總金額。不足位
數左邊補零。
11本月賣出股數： 11 位數字。
代表該部門該月份賣出某證券之總股數。不足位
數左邊補零。如屬債券（商品種類別代號為２或
５）此欄應補零。
12本月賣出金額： 12 位數字。
代表該部門該月份賣出某證券之總金額。不足位
數左邊補零。
13本月賣出帳面成本： 12 位數字。
代表該部門該月份賣出某一證券之帳面成本
。不足位數左邊補零。
14本月底庫存股數： 11 位數字，加上正負號一位（第一個位數）
，共 12 位數。以元為單位，不足位數左邊補
零。代表該部門該月份止庫存某證券之總股數
。如屬債券（商品種類別代號為２或５）此欄
應補零。
15本月底庫存平均成本：５位數字，加上正負號一位（第一個位數
），共 6 位數。以元為單位，不足位數
左邊補零。代表該部門該月份止庫存某證
券之平均成本。
16本月底庫存帳面成本： 13 位數字，加上正負號一位（第一個位
數），共 14 位數。以元為單位，不足位
數左邊補零。代表該部門該月份止庫存某
證券之帳面成本。
17本月底庫存公平價值： 13 位數字，加上正負號一位（第一個位
數），共 14 位數。以元為單位，不足位
數左邊補零。必須填報。
18質押借款代號：１位數字。
１：質押借款、２：質押未借款、３：未質押。
質押借款代號之值為１或２者，必須申報質押資
訊。
19新台幣信用違約交換交易：１位文數字。Ｙ表示此公司債有進行
新台幣信用違約交換交易；Ｎ表示無
；空白表示不適用。
20質押日期：７位數字。年份（民國）占３位數，月份占２位數，
日期占２位數。
21質押對象： 22 位文數字。左靠，不足位數右邊補空白。
22借款金額： 12 位數字。以元為單位，不足位數左邊補零。
23借款用途： 10 位文數字。左靠，不足位數右邊補空白。
24設定期間： 14 位數字。含設定起始日與設定終止日，設定起始
日占七位數字，年份（民國）占三位數，月份占二位
數，日期占二位數；設定終止日占七位數字，年份（
民國） 占三位數，月份占二位數，日期占二位數。
25設質股數： 11 位數字。以股為單位不足位數左邊補零。
26次順位金融債券：１位文數字。Ｙ表示為次順位金融債券；Ｎ表
示非次順位金融債券。
27幣別代號：２位文數字，請參閱媒體用統一幣別代號。幣別代號
不為「TW」者，必須申報營業證券庫存月報表- 外幣
。
（二）附表二│外國有價證券明細表之檔案格式
１檔案資料別 ： X（01） [01:01]
２次檔案資料別 ： X（01） [02:02]
３年 月 份 ： 9（05） [03:07]
４證券商代號 ： X（04） [08:11]
５科目別代號 ： 9（06） [12:17]
６部 門 別 ： X（01） [18:18]
７商品種類別代號 ： 9（02） [19:20]
８有價證券名稱 ： X（40） [21:60]
９交易市場名稱 ： X（40） [61:100]
10本月買進股數 ： 9（11） [101:111]
11本月買進金額 ： 9（12） [112:123]
12本月賣出股數 ： 9（11） [124:134]
13本月賣出金額 ： 9（12） [135:146]
14本月賣出帳面成本 ： 9（12） [147:158]
15本月底庫存股數 ： 9（11） [159:169]
16本月底庫存平均成本： 9（05） [170:174]
17本月底庫存帳面成本： 9（13） [175:187]
18本月底庫存公平價值： 9（13） [188:200]
19質押借款代號 ： 9（01） [201:201]
20次順位金融債券 ： X（01） [202:202]
21幣別代號 ： X（02） [203:204]
22空 白 ： X（06） [205:210]
（１）各欄項內容說明：
１檔案資料別：１位文數字。代碼為Ｈ，表主要會計科目明
細表附表紀錄。
２次檔案資料別：１位文數字，「２」代表外國有價證券明
細表。
３年 月 份：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格
式」各欄內容說明２之說明。
４證券商代號：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格
式」各欄內容說明３之說明。
５科目別代號：６位數字。
６部 門 別：１位文數字。Ａ：自營部門、Ｂ：承銷部門
、Ｅ：避險。
７商品種類別代號：２位數字。 1 代表股票， 2 代表存
託憑證，3 代表票債券，4 代表債券型
受益憑證，5 代表股票型受益憑證，6
代表可轉換公司債，7 代表附認股權公
司債，8 代表可交換公司債，9 代表認
購（售）權證，10 代表其他，不足位
數左邊補零。
８有價證券名稱： 40 位文數字（ 20 個中文字，中文字為
BIG-5 CODE）。必須填報。左靠，不足位
數右邊補空白（空白請勿用全型字）。
９交易市場名稱： 40 位文數字（ 20 個中文字，中文字為
BIG-5 CODE）。必須填報。左靠，不足位
數右邊補空白（空白請勿用全型字）。
10本月買進股數： 11 位數字。
代表該部門該月份買進某證券之總股數。
不足位數左邊補零。如屬債券此欄應補零
。
11本月買進金額： 12 位數字。
代表該部門該月份買進某證券之總金額。
不足位數左邊補零。
12本月賣出股數： 11 位數字。
代表該部門該月份賣出某證券之總股數。
不足位數左邊補零。如屬債券此欄應補零
。
13本月賣出金額： 12 位數字。
代表該部門該月份賣出某證券之總金額。
不足位數左邊補零。
14本月賣出帳面成本： 12 位數字。
代表該部門該月份賣出某一證券之帳
面成本。不足位數左邊補零。
15本月底庫存股數： 11 位數字。
代表該部門該月份止庫存某證券之總股
數。不足位數左邊補零。如屬債券此欄
應補零。
16本月底庫存平均成本：５位數字。
代表該部門該月份止庫存某證券之
平均成本。不足位數左邊補零。
17本月底庫存帳面成本： 13 位數字。
代表該部門該月份止庫存某證券之
帳面成本。不足位數左邊補零。
18本月底庫存公平價值： 13 位數字。必須填報。
代表該部門該月份止庫存某證券之
總公平價值。不足位數左邊補零。
19質押借款代號：１位數字。
１：質押借款、２：質押未借款、３：未
質押。
20次順位金融債券：１位文數字。Ｙ表示為次順位金融債券
；Ｎ表示非次順位金融債券。
21幣別代號：２位文數字，請參閱媒體用統一幣別代號。幣
別代號不可為「TW」。
22空 白：６位文數字，全部補空白。
（２）其他說明：須同時申報外國有價證券明細表- 外幣。
（三）附表三│其他有價證券明細表之檔案格式
１檔案資料別 ： X（01） [01:01]
２次檔案資料別 ： X（01） [02:02]
３年 月 份 ： 9（05） [03:07]
４證券商代號 ： X（04） [08:11]
５科目別代號 ： 9（06） [12:17]
６種類別代號 ： X（04） [18:21]
７證券代號 ： X（06） [22:27]
８名 稱 ： X（24） [28:51]
９單 位 ： 9（09） [52:60]
10總 面 額 ： 9（12） [61:72]
11利 率 ： 9（03）V99[73:77]
12取得成本 ： 9（14） [78:91]
13單位公平價值 ： 9（05）V99[92:98]
14總公平價值 ： 9（14） [99:112]
15質押借款代號 ： 9（01） [113:113]
16質押日期 ： 9（07） [114:120]
17質押對象 ： X（40） [121:160]
18保證或擔保額度 ： 9（14） [161:174]
19質押或擔保剩餘年限 ： 9（02）V99[175:178]
20新台幣信用違約交換交易： X（01） [179:179]
21幣別代號 ： X（02） [180:181]
22空 白 ： X（29） [182:210]
各欄項內容說明：
１檔案資料別：１位文數字。代碼為Ｈ，表主要會計科目明細表附
表紀錄。
２次檔案資料別：１位文數字，「３」代表其他有價證券明細表。
３年 月 份：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各
欄內容說明２之說明。
４證券商代號：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各
欄內容說明３之說明。
５科目別代號：６位數字。
６種類別代號：４位文數字。 1000 表台灣證券交易所、 1001 表
台灣期貨交易所、 2000 期貨經紀商、 3000 外匯
經紀商、 4401 復華證券金融公司、 4402 環華證
券金融公司、 4403 富邦證券金融公司、 4405 安
泰證券金融公司、 5000 票券金融公司、 6001 開
放型受益憑證- 債券型、 6002 開放型受益憑證-
上市股票型、 6003 開放型受益憑證- 上櫃股票型
、 6011 台幣計價投資國外有價證券之基金債券型
、 6012 台幣計價投資國外有價證券之基金股票型
、 6013 外幣計價投資國外有價證券之基金債券型
、 6014 外幣計價投資國外有價證券之基金股票型
、 7000 證券投資顧問事業、 8000 上市股票、 8
001 上櫃股票、 8100 未上市櫃股票、 9000 封閉
型受益憑證或不動產投資信託受益證券、 A000 台
灣證券集中保管公司、 B000 無記名式可轉讓定期
存單、 C000 公債、 D000 短期票券、 E000 台幣
計價外國債券、 F000 公司債、 G000 海外子公司
、 H000 證券投資信託事業、 I000 私募有價證券
、 J000 資產管理服務公司、 K000 創業投資事業
、 L001 台幣計價之金融債券、 L002 台幣計價之
次順位金融債券、 L003 外幣計價之金融債券、 L
004 外幣計價之次順位金融債券、 Z000 其他有價
證券。
７證券代號：６位文數字。左靠，不足位數右邊補空白。種類別代
號為 8000 、 8001 及 9000 時，本欄位必須填報。
非上開三種代號時，本欄位可填報或補空白。
８名 稱： 24 位數字。指被投資之標的。如被投資公司之名
稱、被投資之基金名稱或其他標的。資料必須左靠
不足位數右邊補空白。
９單 位：９位數字。不足位數左邊補零。投資標的如為股票
則單位改為股數。
10總 面 額： 12 位數字。以元為單位。為投資標的之總面值。
不足位數左邊補零。
11利 率：５位數字（含小數點以下二位，小數點不占位數）
。單位為百分比，不足位數左邊補零。
12取得成本： 14 位數字。以元為單位。為投資標的之原始取得成
本。不足位數左邊補零。
13單位公平價值：７位數字（含小數點以下二位，小數點不占位數
）。以元為單位，不足位數左邊補零。
14總公平價值： 14 位數字。必須填報。以元為單位，不足位數左
邊補零。
15質押借款代號：１位數字。１：質押借款、２：質押未借款、３
：未質押、４：對海外子公司保證或擔保。
16質押日期：７位數字。年份（民國）占３位數，月份占２位數，
日期占２位數。
17質押對象： 40 位文數字。左靠，不足位數右邊補空白。
18保證或擔保額度： 14 位數字，以元為單位，不足位數左邊補零
。為該公司對海外子公司所保證或擔保之額度
。
19質押或擔保剩餘年限： 4 位數字（含小數點以下二位，小數點
不占位數），輸入質押保證或擔保剩餘年
限之數字，如質押或擔保剩餘年限為 1.5
年，輸入 0150 。
20新台幣信用違約交換交易：１位文數字。Ｙ表示此公司債有進行
新台幣信用違約交換交易；Ｎ表示無
；空白表示不適用。
21幣別代號：２位文數字，請參閱媒體用統一幣別代號。幣別代號
不為「TW」者，必須申報其他有價證券明細表- 外幣
。
22空 白： 29 位文數字。全部補空白。
（四）其他說明：附表不設合計數資料列
六、資產負債表和損益表之檔案格式
１檔案資料別 ： X（01） [01:01]
２年 月 份 ： 9（05） [02:06]
３證券商代號 ： X（04） [07:10]
４科目別代號 ： 9（06） [11:16]
５當年度金額 ：S9（13）V9 SIGN LEADING SEPARATE [17:31]
６上年度金額 ：S9（13）V9 SIGN LEADING SEPARATE [32:46]
７空 白 ： X（74） [47:120]
各欄項內容說明：
１檔案資料別：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各欄
內容說明１之說明。
２年 月 份：５位數字。年份（民國）占３位數，月份占２位數。
屬年報者，月份欄其值恆為 12 ，如屬半年報者，月
份欄其值恆為 06 。
３證券商代號：４位文數字。證券商代號第一碼為９者，前二碼表示
證券商流水號，第三、四碼設為零；證券商代號第一
碼非為９者，前三碼表示證券商流水號，第四碼設為
零。
４科目別代號：６位數字，請參閱媒體用統一會計科目代號。
５當年度金額： 14 位數字（含小數點以下一位數，小數點不占位數
），加上正負號一位數（第一個位數），共 15 位數
。以仟元為單位。不足位數左邊補零。
６上年度金額： 14 位數字（含小數點以下一位數，小數點不占位數
），加上正負號一位數（第一個位數），共 15 位數
。以仟元為單位。不足位數左邊補零。
７空 白： 74 位文數字。全部補空白。
七、土地明細表之檔案格式
１檔案資料別 ： X（01） [01:01]
２年 月 份 ： 9（05） [02:06]
３證券商代號 ： X（04） [07:10]
４科目別代號 ： 9（06） [11:16]
５區 段 ： X（30） [17:46]
６地 號 ： X（30） [47:76]
７成 本 ： 9（14） [77:90]
８抵押借款代號： 9（01） [91:91]
９幣別代號 ： X（02） [92:93]
10空 白 ： X（27） [94:120]
各欄項內容說明：
１檔案資料別：１位文數字。代碼為Ｇ。表主要會計科目之明細紀錄
。
２年 月 份：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各欄
內容說明２之說明。
３證券商代號：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各欄
內容說明３之說明。
４科目別代號：６位數字。會計科目代碼 103010 代表土地、105091
代表出租資產-土地、105101 代表閒置資產-土地。
５區 段： 30 位文數字。指所投資土地之座落區段。填報之資
料必須左靠不足位數右邊補空白。各科目均應以 ZZZ
Z 表合計數（包含所有幣別代號，以「綜合」幣別為
代表）。
６地 號： 30 位文數字。指所投資土地之座落地號。填報之資
料必須左靠不足位數右邊補空白。
７成 本： 14 位數字。以元為單位。指所投資土地之原始成本
，含重估增值之金額，不足位數左邊補零。
８抵押借款代號：１位數字。必須填報。其值為１或２或３。１：抵
押借款、２：抵押設質未借款、３：未抵押設質。
抵押借款代號之值為１或２者，必須申報土地明細
表附表。
９幣別代號：２位文數字，請參閱媒體用統一幣別代號。幣別代號不
為「TW」者，必須申報土地明細表附表（外幣）。
10空 白： 27 位文數字。全部補空白。
八、土地明細表附表之檔案格式
１檔案資料別 ： X（01） [01:01]
２年 月 份 ： 9（05） [02:06]
３證券商代號 ： X（04） [07:10]
４科目別代號 ： 9（06） [11:16]
５區 段 ： X（30） [17:46]
６地 號 ： X（28） [47:74]
７設定金額 ： 9（12） [75:86]
８設定期間 ： 9（14） [87:100]
９權 利 人 ： X（20） [101:120]
（一）各欄項內容說明：
１檔案資料別：１位文數字，代碼為Ｈ，表主要會計科目之明細表
附表紀錄。
２年 月 份：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各
欄內容說明２之說明。
３證券商代號：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各
欄內容說明３之說明。
４科目別代號：６位數字。會計科目代碼 103010 土地、 105091
出租資產- 土地、 105101 閒置資產- 土地。
５區 段： 30 位文數字。指所投資土地之座落區段。填報之
資料必須左靠不足位數右邊補空白。
６地 號： 28 位文數字。指所投資土地之座落地號。填報之
資料必須左靠不足位數右邊補空白。
７設定金額： 12 位數字。以元為單位。指所投資土地抵押或設質
之金額。不足位數左邊補零。
８設定期間： 14 位數字。指所投資土地抵押或設質之期間。含設
定起始日與設定終止日，設定起始日占七位數字，年
份（民國）占三位數，月份占二位數，日期占二位數
；設定終止日占七位數字，年份（民國）占三位數，
月份占二位數，日期占二位數。
９權 利 人： 20 位文數字。填報之資料必須左靠不足位數右邊
補空白。
（二）其他說明：附表不設合計數資料列
九、建築物明細表之檔案格式
１檔案資料別 ： X（01） [01:01]
２年 月 份 ： 9（05） [02:06]
３證券商代號 ： X（04） [07:10]
４科目別代號 ： 9（06） [11:16]
５建 號 ： X（15） [17:31]
６地 址 ： X（40） [32:71]
７成 本 ： 9（14） [72:85]
８抵押借款代號： 9（01） [86:86]
９幣別代號 ： X（02） [87:88]
10空 白 ： X（32） [89:120]
各欄項內容說明：
１檔案資料別：１位文數字。代碼為Ｇ，表主要會計科目之明細紀錄
。
２年 月 份：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各欄
內容說明２之說明。
３證券商代號：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各欄
內容說明３之說明。
４科目別代號：６位數字。會計科目代碼 103020 代表建築物、1050
92 代表出租資產- 建築物、 105102 代表閒置資產
-建築物。
５建 號： 15 位文數字。指所投資建築物之座落建號。填報之
資料必須左靠不足位數右邊補空白。 ZZZZ 表建築物
之合計數（包含所有幣別代號，以「綜合」幣別為代
表）。
６地 址： 40 位文數字。指所投資建築物之座落地址。填報之
資料必須左靠不足位數右邊補空白。
７成 本： 14 位數字，以元為單位。指所投資建築物之原始成
本，含重估增值之金額。不足位數左邊補零。
８抵押借款代號：１位數字。必須填報。其值為１或２或３。１：抵
押借款、２：抵押設質未借款、３：未抵押設質。
抵押借款代號之值為１或２者，必須申報建築物明
細表附表。
９幣別代號：２位文數字，請參閱媒體用統一幣別代號。幣別代號不
為「TW」者，必須申報建築物明細表附表（外幣）。
10空 白： 32 位文數字。全部補空白。
十、建築物明細表附表之檔案格式
１檔案資料別 ： X（01） [01:01]
２年 月 份 ： 9（05） [02:06]
３證券商代號 ： X（04） [07:10]
４科目別代號 ： 9（06） [11:16]
５建 號 ： X（15） [17:31]
６地 址 ： X（40） [32:71]
７設定金額 ： 9（14） [72:85]
８設定期間 ： 9（14） [86:99]
９權 利 人 ： X（20） [100:119]
10空 白 ： X（01） [120:120]
（一）各欄項內容說明：
１檔案資料別：１位文數字。代碼為Ｈ，表主要會計科目之明細附
表紀錄。
２年 月 份：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各
欄內容說明２之說明。
３證券商代號：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各
欄內容說明３之說明。
４科目別代號：６位數字。會計科目代碼 103020 建築物、105092
出租資產- 建築物、105102 閒置資產- 建築物。
５建 號： 15 位文數字。指所投資建築物之座落建號。填報
之資料必須左邊不足位數右邊補空白。
６地 址： 40 位文數字。指所投資建築物之座落地址。填報
之資料必須左邊不足位數右邊補空白。
７設定金額： 14 位數字。以元為單位。指所投資建築物抵押或設
質之金額。不足位數左邊補零。
８設定期間： 14 位數字。指所投資建築物抵押或設質之期間。含
設定起始日與設定終止日，設定起始日占七位數字，
年份（民國）占三位數，月份占二位數，日期占二位
數；設定終止日占七位數字，年份（民國）占三位數
，月份占二位數，日期占二位數。
９權 利 人： 20 位文數字。填報之資料必須左靠不足位數右邊
補空白。
10空 白：１位文數字。全部補空白。
（二）其他說明：附表不設合計數資料列
十一、存出保證金明細表之檔案格式
１檔案資料別 ： X（01） [01:01]
２年 月 份 ： 9（05） [02:06]
３證券商代號 ： X（04） [07:10]
４科目別代號 ： 9（06） [11:16]
５項 目 ： 9（02） [17:18]
６保證金收受人： X（20） [19:38]
７金 額 ： 9（14） [39:52]
８幣別代號 ： X（02） [53:54]
９空 白 ： X（66） [55:120]
各欄項內容說明：
１檔案資料別：１位文數字。代碼為Ｇ，表主要會計科目之明細紀
錄。
２年 月 份：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各
欄內容說明２之說明。
３證券商代號：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各
欄內容說明３之說明。
４科目別代號：６位數字。代碼 105030：存出保證金。
５項 目：２位數字。１：房屋押金、２：公會自律基金、３
：交易所電腦連線保證金、４：櫃檯買賣中心圈存
準備金、５：高爾夫球會員保證金、６：俱樂部會
員保證金、７：涉訟提存保證金、 99 ：其他。不
足位數左邊補零。 ZZ 表存出保證金之合計數（包
含所有幣別代號，以「綜合」幣別為代表）。
６保證金收受人： 20 位文數字。填報之資料必須左靠不足位數右
邊補空白。
７金 額： 14 位數字。以元為單位。不足位數左邊補零。
８幣別代號：２位文數字，請參閱媒體用統一幣別代號。幣別代號
不為「TW」者，必須申報存出保證金明細表附表（外
幣）。
９空 白： 66 位文數字。全部補空白。
十二、長短期借款明細表之檔案格式
１檔案資料別 ： X（01） [01:01]
２年 月 份 ： 9（05） [02:06]
３證券商代號 ： X（04） [07:10]
４科目別代號 ： 9（06） [11:16]
５債 權 人 ： X（20） [17:36]
６借款方式 ： 9（01） [37:37]
７借款日期 ： 9（07） [38:44]
８借款金額 ： 9（14） [45:58]
９借款額度 ： 9（14） [59:72]
10契約期間 ： 9（14） [73:86]
11抵押擔保品名稱： X（30） [87:116]
12報備代號 ： 9（01） [117:117]
13幣別代號 ： X（02） [118:119]
14空 白 ： X（01） [120:120]
各欄項內容說明：
１檔案資料別：１位文數字。代碼為Ｇ，表主要會計科目之明細紀
錄。
２年 月 份：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各
欄內容說明２之說明。
３證券商代號：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各
欄內容說明３之說明。
４科目別代號：６位數字。代碼 201010 ：短期借款、202020：長
期借款。
５債 權 人： 20 位文數字。填報之資料必須左靠不足位數右邊補
空白。 ZZZZ 表長、短期借款之合計數（包含所有幣
別代號，以「綜合」幣別為代表）。
６借款方式：１位數字。必須填報。１：金融保險機構借款- 信用
、２：金融保險機構借款- 擔保、３：承兌匯票、９
：非金融保險機構借款。
７借款日期：７位數字。年份（民國）占三位數，月份占二位數，
日期占二位數。
８借款金額： 14 位數字。以元為單位。不足位數左邊補零。
９借款額度： 14 位數字。以元為單位。不足位數左邊補零。本欄
位不做加總。
10契約期間： 14 位數字。含契約起始日與契約終止日，契約起始
日占七位數字，年份（民國）占三位數，月份占二位
數，日期占二位數；契約終止日占七位數字，年份（
民國）占三位數，月份占二位數，日期占二位數。
11抵押擔保品名稱： 30 位文數字。填報之資料必須左靠不足位數
右邊補空白。
12報備代號：１位數字。必須填報。０：不適用、１：是、２：否
。報備代號之值為１者，必須申報長短期借款明細表
附表。
13幣別代號：２位文數字，請參閱媒體用統一幣別代號。幣別代號
不為「TW」者，必須申報長短期借款明細表附表（外
幣）。
14空 白：１位文數字。全部補空白。
十三、長短期借款明細表附表之檔案格式
１檔案資料別 ： X（01） [01:01]
２年 月 份 ： 9（05） [02:06]
３證券商代號 ： X（04） [07:10]
４科目別代號 ： 9（06） [11:16]
５債 權 人 ： X（20） [17:36]
６借款方式 ： 9（01） [37:37]
７借款日期 ： 9（07） [38:44]
８借款金額 ： 9（14） [45:58]
９報備文號 ： X（30） [59:88]
10空 白 ： X（32） [89:120]
（一）各欄項內容說明：
１檔案資料別：１位文數字。代碼為Ｈ，表主要會計科目之明細表
附表紀錄。
２年 月 份：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各
欄內容說明２之說明。
３證券商代號：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各
欄內容說明３之說明。
４科目別代號：６位數字。代碼 201010 ：短期借款、202020：長
期借款。
５債 權 人： 20 位文數字。填報之資料必須左靠不足位數右邊
補空白。
６借款方式：１位數字。必須填報。１：金融保險機構借款- 信用
、２：金融保險機構借款- 擔保、３：承兌匯票、９
：非金融保險機構借款。
７借款日期：７位數字。年份（民國）占三位數，月份占二位數，
日期占二位數。
８借款金額： 14 位數字。以元為單位。不足位數左邊補零。
９報備文號： 30 位文數字。填報之資料必須左靠不足位數右邊補
空白。
10空 白： 32 位文數字。全部補空白。
（二）其他說明：附表不設合計數資料列
十四、違約證券明細表之檔案格式
１檔案資料別 ： X（01） [01:01]
２年 月 份 ： 9（05） [02:06]
３證券商代號 ： X（04） [07:10]
４科目別代號 ： 9（06） [11:16]
５種類別代號 ： X（04） [17:20]
６證券代號 ： X（06） [21:26]
７名 稱 ： X（24） [27:50]
８單 位 ： 9（09） [51:59]
９總 面 額 ： 9（12） [60:71]
10利 率 ： 9（03）V99[72:76]
11取得成本 ： 9（14） [77:90]
12單位市價 ： 9（05）V99[91:97]
13總 市 價 ： 9（14） [98:111]
14質押借款代號 ： 9（01） [112:112]
15空 白 ： X（8） [113:120]
各欄項內容說明：
１檔案資料別：１位文數字。代碼為Ｇ，表主要會計科目之明細紀
錄。
２年 月 份：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各
欄內容說明２之說明。
３證券商代號：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各
欄內容說明３之說明。
４科目別代號：６位數字。代碼 101690 表違約證券。
５種類別代號：４位文數字。 ZZZZ 表違約證券之合計數，其餘代
號請參閱前開「證券庫存月報表附表三之檔案格式
」各欄內容說明６之說明。
６證券代號：６位文數字。左靠，不足位數右邊補空白。屬上市／
櫃有價證券者，本欄位必須填報。
７名 稱： 24 位數字。指違約證券之名稱。資料必須左靠不足
位數右邊補空白。
８單 位：９位數字。不足位數左邊補零。違約證券如為股票則
單位改為股數。
９總 面 額： 12 位數字。以元為單位。為違約證券的之總面值。
不足位數左邊補零。
10利 率：５位數字（含小數點以下二位，小數點不占位數）。
單位為百分比，不足位數左邊補零。
11取得成本： 14 位數字。以元為單位。為違約證券之原始取得成
本。不足位數左邊補零。
12單位市價：７位數字（含小數點以下二位，小數點不占位數）。
以元為單位，不足位數左邊補零。
13總 市 價： 14 位數字。必須填報。以元為單位，不足位數左邊
補零。為該違約證券之月底市價總值，若無市價可資
參考者則輸入取得成本。
14質押借款代號：１位數字。內容為３（未質押）。
15空 白：８位文數字。全部補空白。
十五、可動用資金淨額計算表之檔案格式
１檔案資料別 ： X（01） [01:01]
２年 月 份 ： 9（05） [02:06]
３證券商代號 ： X（04） [07:10]
４種類別代號 ： X（01） [11:11]
５流動資產 ： 9（16）V9 [12:28]
６交割結算基金 ： 9（16）V9 [29:45]
７金融機構可透支額度： 9（16）V9 [46:62]
８營業保證金 ： 9（16）V9 [63:79]
９流動負債 ： 9（16）V9 [80:96]
10可動用資金淨額 ： 9（16）V9 [97:113]
11空 白 ： X（07） [114:120]
（一）各欄項內容說明：
１檔案資料別：１位文數字。代碼為Ｏ，表其他報表。
２年 月 份：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各
欄內容說明２之說明。
３證券商代號：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各
欄內容說明３之說明。
４種類別代號：１位數字。代碼２表可動用資金淨額計算表。
５流動資產： 17 位數字（含小數點以下一位，小數點不占位數）
，以元為單位，不足位數左邊補零。
６交割結算基金： 17 位數字（含小數點以下一位，小數點不占位
數），以元為單位，不足位數左邊補零。
７金融機構可透支額度： 17 位數字（含小數點以下一位，小數點
不占位數），以元為單位，93.10.1 起請
申報零。
８營業保證金： 17 位數字（含小數點以下一位，小數點不占位數
），以元為單位，不足位數左邊補零。
９流動負債： 17 位數字（含小數點以下一位，小數點不占位數）
，以元為單位，不足位數左邊補零。
10可動用資金淨額： 17 位數字（含小數點以下一位，小數點不占
位數），以元為單位，不足位數左邊補零。
11空 白：７位文數字，全部補空白。
十六、新台幣利率交換契約所載本金數額申報表之檔案格式
１檔案資料別 ： X（01） [01:01]
２年 月 份 ： 9（05） [02:06]
３證券商代號 ： X（04） [07:10]
４種類別代號 ： X（01） [11:11]
５新台幣利率交換契約所載本金數額： 9（16） [12:27]
６空 白 ： X（93） [28:120]
（一）各欄項內容說明：
１檔案資料別：１位文數字。代碼為Ｏ，表其他報表。
２年 月 份：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各
欄內容說明２之說明。
３證券商代號：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各
欄內容說明３之說明。
４種類別代號：１位數字。代碼 3 表新台幣利率交換契約所載本
金數額申報表。
５新台幣利率交換契約所載本金數額： 16 位數字，以元為單位，
不足位數左邊補零。
６空 白： 93 位文數字，全部補空白。
十七、會計師事務所資料申報表之檔案格式
１檔案資料別 ： X（01） [01:01]
２年 月 份 ： 9（05） [02:06]
３證券商代號 ： X（04） [07:10]
４種類別代號 ： X（01） [11:11]
５會計師事務所名稱 ： X（40） [12:51]
６會計師事務所統一編號： X（08） [52:59]
７會計師名稱 ： X（10） [60:69]
８會計師身分證字號 ： X（10） [70:79]
９空 白 ： X（41） [80:120]
（一）各欄項內容說明：
１檔案資料別：１位文數字。代碼為Ｏ，表其他報表。
２年 月 份：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各
欄內容說明２之說明。
３證券商代號：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各
欄內容說明３之說明。
４種類別代號：１位數字。代碼５表會計師事務所資料申報表，僅
於總公司及合併報表中傳輸。
５會計師事務所名稱： 40 位文數字，資料左靠，不足位數右邊補
空白（空白請勿用全型字，以下同）。
６會計師事務所統一編號：８位文數字，資料左靠，不足位數右邊
補空白。
７會計師名稱： 10 位文數字，資料左靠，不足位數右邊補空白。
８會計師身分證字號： 10 位文數字，資料左靠，不足位數右邊補
空白。
９空 白： 41 位文數字，全部補空白。
十八、外幣資產及負債彙總表之檔案格式
１檔案資料別 ： X（01） [01:01]
２年 月 份 ： 9（05） [02:06]
３證券商代號 ： X（04） [07:10]
４科目別代號 ： 9（06） [11:16]
５約當台幣金額合計： S9（16）V9
SIGN LEADING SEPARATE [17:34]
６約當美金金額合計： S9（16）V9
SIGN LEADING SEPARATE [35:52]
７空 白 ： X（68） [53:120]
各欄項內容說明：
１檔案資料別：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各
欄內容說明１之說明。
２年 月 份：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各
欄內容說明２之說明。
３證券商代號：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各
欄內容說明３之說明。
４科目別代號：６位數字，請參閱媒體用統一會計科目代號，僅需
申報「1」 及「2」 開頭之科目。 909000 代表外
幣資產總計數， 910000 代表外幣負債總計數。
５約當台幣金額合計： 17 位數字（含小數點以下一位數，小數點
不占位數），加上正負號一位數（第一個位
數），共 18 位數。以元為單位。不足位數
左邊補零。
６約當美金金額合計： 17 位數字（含小數點以下一位數，小數點
不占位數），加上正負號一位數（第一個位
數），共 18 位數。以元為單位。不足位數
左邊補零。
７空 白： 68 位文數字。全部補空白。
十九、外幣資產及負債明細表之檔案格式
１檔案資料別 ： X（01） [01:01]
２年 月 份 ： 9（05） [02:06]
３證券商代號 ： X（04） [07:10]
４幣別代號 ： X（02） [11:12]
５科目別代號 ： 9（06） [13:18]
６原幣金額 ： S9（16）V9 SIGN LEADING SEPARATE [19:36]
７約當台幣金額： S9（16）V9 SIGN LEADING SEPARATE [37:54]
８約當美金金額： S9（16）V9 SIGN LEADING SEPARATE [55:72]
９空 白 ： X（48） [73:120]
各欄項內容說明：
１檔案資料別：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各
欄內容說明１之說明。
２年 月 份：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各
欄內容說明２之說明。
３證券商代號：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各
欄內容說明３之說明。
４幣別代號 ：２位文數字，請參閱媒體用統一幣別代號。
５科目別代號：６位數字，請參閱媒體用統一會計科目代號，僅需
申報「1」 及「2」 開頭之科目。 909000 代表外
幣資產總計數， 910000 代表外幣負債總計數。
６原幣金額 ： 17 位數字（含小數點以下一位數，小數點不占位
數），加上正負號一位數（第一個位數），共 18
位數。以元為單位。不足位數左邊補零。
７約當台幣金額： 17 位數字（含小數點以下一位數，小數點不占
位數），加上正負號一位數（第一個位數），共
18 位數。以元為單位。不足位數左邊補零。
８約當美金金額： 17 位數字（含小數點以下一位數，小數點不占
位數），加上正負號一位數（第一個位數），共
18 位數。以元為單位。不足位數左邊補零。
９空 白： 48 位文數字。全部補空白。
二十、銀行存款明細表附表（外幣）之檔案格式
１檔案資料別 ： X（01） [01:01]
２年 月 份 ： 9（05） [02:06]
３證券商代號 ： X（04） [07:10]
４科目別代號 ： 9（06） [11:16]
５存款種類 ： X（12） [17:28]
６帳號／存單號碼： X（30） [29:58]
７幣別代號 ： X（02） [59:60]
８原幣金額 ： 9（14）V9 [61:75]
９約當美金金額 ： 9（14）V9 [76:90]
10空 白 ： X（30） [91:120]
（一）各欄項內容說明：
１檔案資料別：１位文數字，代碼為Ｗ，表主要會計科目之明細表
附表（外幣）紀錄。
２年 月 份：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各
欄內容說明２之說明。
３證券商代號：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各
欄內容說明３之說明。
４科目別代號：請參閱前開「銀行存款明細表之檔案格式」各欄內
容說明 10 之說明。
５存款種類 ：請參閱前開「銀行存款明細表之檔案格式」各欄內
容說明５之說明。
６帳號／存單號碼： 30 位文數字。左靠，不足位數右邊補空白，
輸入時需與明細表同筆資料相符。
７幣別代號 ：２位文數字，請參閱媒體用統一幣別代號。
８原幣金額 ： 15 位數字（含小數點以下一位，小數點不占位數
）。以元為單位，不足位數左邊補零。
９約當美金金額： 15 位數字（含小數點以下一位，小數點不占位
數）。以元為單位，不足位數左邊補零，計算方
式為以前開「銀行存款明細表之檔案格式」之「
金額」欄除以月底美金匯率。
10空 白： 30 位文數字。全部補空白。
（二）其他說明：附表不設合計數資料列
二十一、證券庫存月報表附表（外幣）之檔案格式
（一）附表一│營業證券庫存月報表-外幣之檔案格式
１檔案資料別 ： X（01） [01:01]
２次檔案資料別 ： X（01） [02:02]
３年 月 份 ： 9（05） [03:07]
４證券商代號 ： X（04） [08:11]
５科目別代號 ： 9（06） [12:17]
６部 門 別 ： X（01） [18:18]
７商品種類別代號： X（01） [19:19]
８證券代號 ： X（06） [20:25]
９幣別代號 ： X（02） [26:27]
10原幣庫存帳面成本： S9（13） [28:41]
11庫存帳面成本約當美金：S9（13） [42:55]
12原幣庫存公平價值： S9（13） [56:69]
13庫存公平價值約當美金：S9（13） [70:83]
14空 白 ： X（127） [84:210]
各欄項內容說明：
１檔案資料別：１位文數字，代碼為Ｗ，表主要會計科目之明細表
附表（外幣）紀錄。
２次檔案資料別：１位文數字，「１」代表營業證券明細表- 外幣
。
３年 月 份：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各
欄內容說明２之說明。
４證券商代號：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各
欄內容說明３之說明。
５科目別代號：６位數字。
６部 門 別：請參閱前開「營業證券庫存月報表之檔案格式」各
欄內容說明６之說明。
７商品種類別代號：請參閱前開「營業證券庫存月報表之檔案格式
」各欄內容說明７之說明。
８證券代號：請參閱前開「營業證券庫存月報表之檔案格式」各欄
內容說明８之說明。
９幣別代號：２位文數字，請參閱媒體用統一幣別代號。
10原幣庫存帳面成本： 13 位數字，加上正負號一位（第一個位數
），共 14 位數。以元為單位，不足位數左
邊補零。代表該部門該月份止庫存某證券之
原幣帳面成本。
11庫存帳面成本約當美金： 13 位數字，加上正負號一位（第一個
位數），共14位數。以元為單位，不足
位數左邊補零。代表該部門該月份止庫
存某證券之帳面成本換算為美金，計算
方式為以前開「營業證券庫存月報表之
檔案格式」之「本月底庫存帳面成本」
欄除以月底美金匯率。
12原幣庫存公平價值： 13 位數字，加上正負號一位（第一個位數
），共14位數。以元為單位，不足位數左邊
補零。必須填報。
13庫存公平價值約當美金： 13 位數字，加上正負號一位（第一個
位數），共14位數。以元為單位，不足
位數左邊補零，計算方式為以前開「營
業證券庫存月報表之檔案格式」之「本
月底庫存公平價值」欄除以月底美金匯
率。必須填報。
14空 白：127 位文數字，全部補空白。
（二）附表二│外國有價證券明細表-外幣之檔案格式
１檔案資料別 ： X（01） [01:01]
２次檔案資料別 ： X（01） [02:02]
３年 月 份 ： 9（05） [03:07]
４證券商代號 ： X（04） [08:11]
５科目別代號 ： 9（06） [12:17]
６部 門 別 ： X（01） [18:18]
７商品種類別代號 ： 9（02） [19:20]
８有價證券名稱 ： X（40） [21:60]
９交易市場名稱 ： X（40） [61:100]
10幣別代號 ： X（02） [101:102]
11原幣庫存帳面成本 ： 9（13） [103:115]
12庫存帳面成本約當美金： 9（13） [116:128]
13原幣庫存公平價值 ： 9（13） [129:141]
14庫存公平價值約當美金： 9（13） [142:154]
15空 白 ： X（56） [155:210]
各欄項內容說明：
１檔案資料別：１位文數字，代碼為Ｗ，表主要會計科目之明細表
附表（外幣）紀錄。
２次檔案資料別：１位文數字，「２」代表外國有價證券明細表-
外幣。
３年 月 份：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各
欄內容說明２之說明。
４證券商代號：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各
欄內容說明３之說明。
５科目別代號：６位數字。
６部 門 別：請參閱前開「外國有價證券明細表之檔案格式」各
欄內容說明６之說明。
７商品種類別代號：請參閱前開「外國有價證券明細表之檔案格式
」各欄內容說明７之說明。
８有價證券名稱：請參閱前開「外國有價證券明細表之檔案格式」
各欄內容說明８之說明。
９交易市場名稱：請參閱前開「外國有價證券明細表之檔案格式」
各欄內容說明９之說明。
10幣別代號：２位文數字，請參閱媒體用統一幣別代號。
11原幣庫存帳面成本： 13 位數字。代表該部門該月份止庫存某證
券之原幣帳面成本。不足位數左邊補零。
12庫存帳面成本約當美金： 13 位數字。代表該部門該月份止庫存
某證券之帳面成本換算為美金，計算方
式為以前開「外國有價證券明細表之檔
案格式」之「本月底庫存帳面成本」欄
除以月底美金匯率。不足位數左邊補零
。
13原幣庫存公平價值： 13 位數字。必須填報。代表該部門該月份
止庫存某證券之原幣公平價值。
14庫存公平價值約當美金： 13 位數字。必須填報。代表該部門該
月份止庫存某證券之公平價值換算為美
金，計算方式為以前開「外國有價證券
明細表之檔案格式」之「本月底庫存公
平價值」欄除以月底美金匯率。
15空 白： 56 位文數字，全部補空白。
（三）附表三│其他有價證券明細表-外幣之檔案格式
１檔案資料別 ： X（01） [01:01]
２次檔案資料別 ： X（01） [02:02]
３年 月 份 ： 9（05） [03:07]
４證券商代號 ： X（04） [08:11]
５科目別代號 ： 9（06） [12:17]
６種類別代號 ： X（04） [18:21]
７證券代號 ： X（06） [22:27]
８名 稱 ： X（24） [28:51]
９幣別代號 ： X（02） [52:53]
10原幣取得成本 ： 9（14） [54:67]
11取得成本約當美金 ： 9（14） [68:81]
12原幣總公平價值 ： 9（14） [82:95]
13總公平價值約當美金： 9（14） [96:109]
14空 白 ： X（101） [110:210]
各欄項內容說明：
１檔案資料別：１位文數字，代碼為Ｗ，表主要會計科目之明細表
附表（外幣）紀錄。
２次檔案資料別：１位文數字，「３」代表其他有價證券明細表-
外幣。
３年 月 份：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各
欄內容說明２之說明。
４證券商代號：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各
欄內容說明３之說明。
５科目別代號：６位數字。
６種類別代號：請參閱前開「其他有價證券明細表之檔案格式」各
欄內容說明６之說明。
７證券代號：請參閱前開「其他有價證券明細表之檔案格式」各欄
內容說明７之說明。
８名 稱：請參閱前開「其他有價證券明細表之檔案格式」各
欄內容說明８之說明。
９幣別代號：２位文數字，請參閱媒體用統一幣別代號。
10原幣取得成本： 14 位數字。以元為單位。為投資標的之原始原
幣取得成本。不足位數左邊補零。
11取得成本約當美金： 14 位數字。以元為單位。為投資標的之原
始取得成本換算為美金，計算方式為以前開
「其他有價證券明細表之檔案格式」之「取
得成本」欄除以月底美金匯率。不足位數左
邊補零。
12原幣總公平價值： 14 位數字。必須填報。以元為單位，不足位
數左邊補零。
13總公平價值約當美金： 14 位數字。必須填報。以元為單位，計
算方式為以前開「其他有價證券明細表之
檔案格式」之「總公平價值」欄除以月底
美金匯率，不足位數左邊補零。
14空 白：101 位文數字。全部補空白。
（四）其他說明：附表不設合計數資料列
二十二、土地明細表附表（外幣）之檔案格式
１檔案資料別 ： X（01） [01:01]
２年 月 份 ： 9（05） [02:06]
３證券商代號 ： X（04） [07:10]
４科目別代號 ： 9（06） [11:16]
５區 段 ： X（30） [17:46]
６地 號 ： X（30） [47:76]
７幣別代號 ： X（02） [77:78]
８原幣成本 ： 9（14） [79:92]
９成本約當美金 ： 9（14） [93:106]
10空 白 ： X（14） [107:120]
（一）各欄項內容說明：
１檔案資料別：１位文數字，代碼為Ｗ，表主要會計科目之明細
表附表（外幣）紀錄。
２年 月 份：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」
各欄內容說明２之說明。
３證券商代號：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」
各欄內容說明３之說明。
４科目別代號：請參閱前開「土地明細表之檔案格式」各欄內容
說明４之說明。
５區 段： 30 位文數字。指所投資土地之座落區段。填報
之資料必須左靠不足位數右邊補空白。
６地 號：請參閱前開「土地明細表之檔案格式」各欄內容
說明６之說明。
７幣別代號：２位文數字，請參閱媒體用統一幣別代號。
８原幣成本： 14 位數字。以元為單位。指所投資土地之原始原
幣成本，含重估增值之金額，不足位數左邊補零。
９成本約當美金： 14 位數字。以元為單位。指所投資土地之原
始成本換算為美金，含重估增值之金額，計算
方式為以前開「土地明細表之檔案格式」之「
成本」欄除以月底美金匯率，不足位數左邊補
零。
10空 白： 14 位文數字。全部補空白。
（二）其他說明：附表不設合計數資料列
二十三、建築物明細表附表（外幣）之檔案格式
１檔案資料別 ： X（01） [01:01]
２年 月 份 ： 9（05） [02:06]
３證券商代號 ： X（04） [07:10]
４科目別代號 ： 9（06） [11:16]
５建 號 ： X（15） [17:31]
６地 址 ： X（40） [32:71]
７幣別代號 ： X（02） [72:73]
８原幣成本 ： 9（14） [74:87]
９成本約當美金： 9（14） [88:101]
10空 白 ： X（19） [102:120]
（一）各欄項內容說明：
１檔案資料別：１位文數字，代碼為Ｗ，表主要會計科目之明細表
附表（外幣）紀錄。
２年 月 份：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各
欄內容說明２之說明。
３證券商代號：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各
欄內容說明３之說明。
４科目別代號：請參閱前開「建築物明細表之檔案格式」各欄內容
說明４之說明。
５建 號： 15 位文數字。指所投資建築物之座落建號。填報之
資料必須左靠不足位數右邊補空白。
６地 址：請參閱前開「建築物明細表之檔案格式」各欄內容說
明６之說明。
７幣別代號：２位文數字，請參閱媒體用統一幣別代號。
８原幣成本： 14 位數字，以元為單位。指所投資建築物之原始原
幣成本，含重估增值之金額。不足位數左邊補零。
９成本約當美金： 14 位數字，以元為單位。指所投資建築物之原
始成本換算為美金，含重估增值之金額，計算方
式為以前開「建築物明細表之檔案格式」之「成
本」欄除以月底美金匯率。不足位數左邊補零。
10空 白： 19 位文數字。全部補空白。
（二）其他說明：附表不設合計數資料列
二十四、存出保證金明細表附表（外幣）之檔案格式
１檔案資料別 ： X（01） [01:01]
２年 月 份 ： 9（05） [02:06]
３證券商代號 ： X（04） [07:10]
４科目別代號 ： 9（06） [11:16]
５項 目 ： 9（02） [17:18]
６保證金收受人 ： X（20） [19:38]
７金 額 ： 9（14） [39:52]
８幣別代號 ： X（02） [53:54]
９原幣金額 ： 9（14） [55:68]
10金額約當美金 ： 9（14） [69:82]
11空 白 ： X（38） [83:120]
（一）各欄項內容說明：
１檔案資料別：１位文數字，代碼為Ｗ，表主要會計科目之明細表
附表（外幣）紀錄。
２年 月 份：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各
欄內容說明２之說明。
３證券商代號：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各
欄內容說明３之說明。
４科目別代號：請參閱前開「存出保證金明細表之檔案格式」各欄
內容說明４之說明。
５項 目：２位數字。１：房屋押金、２：公會自律基金、３：
交易所電腦連線保證金、４：櫃檯買賣中心圈存準備
金、５：高爾夫球會員保證金、６：俱樂部會員保證
金、７：涉訟提存保證金、99：其他。不足位數左邊
補零。
６保證金收受人：請參閱前開「存出保證金明細表之檔案格式」各
欄內容說明６之說明。
７金 額：指前開「存出保證金明細表之檔案格式」之「金額
」欄位，請參閱前開「存出保證金明細表之檔案格
式」各欄內容說明７之說明。
８幣別代號：２位文數字，請參閱媒體用統一幣別代號。
９原幣金額： 14 位數字。以元為單位。不足位數左邊補零。
10金額約當美金： 14 位數字。以元為單位，計算方式為以前開「
存出保證金明細表之檔案格式」之「金額」欄除
以月底美金匯率。不足位數左邊補零。
11空 白： 38 位文數字。全部補空白。
（二）其他說明：附表不設合計數資料列
二十五、長短期借款明細表附表（外幣）之檔案格式
１檔案資料別 ： X（01） [01:01]
２年 月 份 ： 9（05） [02:06]
３證券商代號 ： X（04） [07:10]
４科目別代號 ： 9（06） [11:16]
５債 權 人 ： X（20） [17:36]
６借款方式 ： 9（01） [37:37]
７借款日期 ： 9（07） [38:44]
８借款金額 ： 9（14） [45:58]
９幣別代號 ： X（02） [59:60]
10原幣借款金額 ： 9（14） [61:74]
11借款金額約當美金： 9（14） [75:88]
12空 白 ： X（32） [89:120]
（一）各欄項內容說明：
１檔案資料別：１位文數字，代碼為Ｗ，表主要會計科目之明細
表附表（外幣）紀錄。
２年 月 份：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」
各欄內容說明２之說明。
３證券商代號：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」
各欄內容說明３之說明。
４科目別代號：請參閱前開「長短期借款明細表之檔案格式」各
欄內容說明４之說明。
５債 權 人： 20 位文數字。填報之資料必須左靠不足位數右
邊補空白。
６借款方式：請參閱前開「長短期借款明細表之檔案格式」各欄
內容說明６之說明。
７借款日期：請參閱前開「長短期借款明細表之檔案格式」各欄
內容說明７之說明。
８借款金額：指前開「長短期借款明細表之檔案格式」之「借款
金額」欄位，請參閱前開「長短期借款明細表之檔
案格式」各欄內容說明８之說明。
９幣別代號：２位文數字，請參閱媒體用統一幣別代號。
10原幣借款金額： 14 位數字。以元為單位。不足位數左邊補零
。
11借款金額約當美金： 14 位數字。以元為單位，計算方式為以
前開「長短期借款明細表之檔案格式」之
「借款金額」欄除以月底美金匯率。不足
位數左邊補零。
12空 白： 32 位文數字。全部補空白。
（二）其他說明：附表不設合計數資料列
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9
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玖、證券商以媒體申報財務報表若有虛偽不實或未為申報者，應負其全責
本公司得依有關規定予以議處。
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10
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拾、本作業辦法報奉本公司總經理核定後公告實施，修訂時亦同。
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