| 歷史名稱： |
臺灣證券交易所股份有限公司證券商以電腦連線輔助申報財務報表制度作業辦法(民國 88 年 10 月 01 日) |
| 歷次修正日期： |
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1
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壹 為實施證券商以媒體申報財務報表制度，簡化作業程序，特訂定本作
業辦法。
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2
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貳 本辦法之適用對象為已開業之證券商；金融機構兼營之證券經紀商暫
不適用之。
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3
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參 證券商以電腦連線輔助申報財務報表之作業依本作業辦法之規定處理
，本作業辦法未規定者，依本公司營業細則或其他相關規定處理。
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4
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肆 本作業辦法所稱電腦連線輔助申報財務報表係指證券商除依本公司營
業細則第二十六條規定書面申報財務資料外，另須依業務性質將左列
財務報表，以電腦連線方式向本公司為輔助之申報。
一 月計表。
二 收支概況表。
三 銀行存款明細表。
四 銀行存款明細表附表。
五 營業證券庫存月報表。
六 營業證券庫存月報表附表。
七 年度及半年度財務報告之資產負債表。
八 年度及半年度財務報告之損益表。
九 長短期投資明細表。
十 長短期投資明細表附表。
十一 土地明細表。
十二 土地明細表附表。
十三 建築物明細表。
十四 建築物明細表附表。
十五 存出保證金明細表。
十六 長短期借款明細表。
十七 長短期借款明細表附表。
前項所稱電腦連線方式，係指由本公司所開發之網際網路申報系統，並由
證券商將財務報表傳輸至本公司。
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5
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伍 證券商以電腦連線輔助申報財務報表，應依本公司規定之作業方式、
程序及時間作業並於下列期限內辦理申報：
一 屬月報者，應於每月七日前申報。
二 財務報告屬於上半年度者，應於每半營業年度終了後二個月內申報。
屬於全年度者，應於每營業年度終了後四個月內申報。
前項作業方式之程序及其他有關規定由本公司另訂之。
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6
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陸 證券商設有分支機構者應附分支機構之財務報表，並由總公司統一申
報。
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7
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柒 證券商以電腦連線輔助申報財務報表之檔案格式，應符合左列規定：
一 月報之檔名用 ACCOUNT.DAT。年報，半年報檔名用 ACCOUNt.YAT。
二 月計表和收支概況表之檔案格式
1 檔案資料別： X (01) [01：01]
2 年月份： 9 (04) [02：05]
3 證券商代號： X (04) [06：09]
4 科子目代號： 9 (06) [10：15]
5 本月借方總額： S9 (12) V9 SIGN LEADING SEPARATE [16：29]
6 本月貸方總額： S9 (12) V9 SIGN LEADING SEPARATE [30：43]
7 本月金額： S9 (12) V9 SIGN LEADING SEPARATE [44：57]
8 借 (貸) 方餘額: S9 (12) V9 SIGN LEADING SEPARATE [58：71]
9 空白： X (49) [72：120]
各欄內容說明：
1 檔案資料別：1 位文數字。以 A、 B、 C……等來區分該筆紀錄屬
於那一個檔案，計分七種。
A 代表月計表紀錄。
B 代表收支概況表紀錄。
C 代表銀行存款明細表紀錄。
D 代表營業證券庫存月報表紀錄。
E 代表年度及半年度之資產負債表紀錄。
F 代表年度及半年度之損益表紀錄。
G 代表主要會計科目明細表紀錄。
H 代表主要會計科目明細表附表紀錄。
2 年月份：
4 位數字。年份 (民國) 占二位數，月份占二位數，代表該筆紀錄
所屬之年月份。例如民國七十八年九月即以 7809 表示。
3 證券商代號：
4 位文數字。前三位數為證券商流水號，第四位數為證券商總分公
司代號。證券商設有分支機構者，則以證券商流水號配合證券商總
分公司代號欄設為空白，代表該證券商合併之財務報表。未設有分
支機構者則第四位數代號欄必須設為零。
4 科子目代號：
6 位數字。請參閱媒體用統一會計科目代號。
5 本月借方總額：
13 位數字 (含小數點以下一位，小數點不占位數) ，加上正負號
一位 (第一個位數) ，共 14 位數。以元為單位，不足位數左邊補
零。例如：＋2.3 存入時以＋0000000000023 表示。 -12.0 存入
時以 -0000000000120 表示。
6 本月貸方總額：
13 位數字 (含小數點以下一位，小數點不占位數) ，加上正負號
一位 (第一個位數) ，共 14 位數。以元為單位，不足位數左邊補
零。
7 本月金額：
13位數字 (含小數點以下一位，小數點不占位數) ，加上正負號一
位 (第一個位數) ，共 14 位數。借方餘額科目為本月借方總額減
去本月貸方總額後之餘額 ;貸方餘額科目為本月貸方總額減去本月
借方總額後之餘額。以元為單位，不足位數左邊補零。
8 借 (貸) 方餘額：
13位數字 (含小數點以下一位，小數點不占位數) ，加上正負號一
位 (第一個位數) ，共 14 位數。以元為單位，不足位數左邊補零
。
9 空白：
49位文數字。全部補空白。
三 銀行存款明細表之檔案格式
1 檔案資料別： X (01) [01:01]
2 年月份： 9 (04) [02:05]
3 證券商代號： X (04) [06:09]
4 存款銀行名稱： X (40) [10:49]
5 存款種類： X (12) [50:61]
6 帳號／存單號碼： X (30) [62:91]
7 金額： 9 (11) V9 [92:103]
8 專戶性質代號： 9 (01) [104:104]
9 質押借款代號： 9 (01) [105:105]
10 空白： X (15) [106:120]
(一) 各欄項內容說明：
1 檔案資料別：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各
欄內容說明 1之說明。
2 年月份：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各欄內
容說明 2之說明。
3 證券商代號：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各
欄內容說明 3之說明。
4 存款銀行名稱： 40 位文數字 (20個中文字，中文字為 BIG-5-
CODE) 必須填報。左靠，不足位數右邊補空白。
5 存款種類： 12 位文數字。必須填報。左靠，不足位數右邊補空
白。 903000 代表合計數。
6 帳號／存單號碼： 30 位文數字。必須填報，左靠，不足位數右
邊補空白。非定存者輸入帳號，定存單及記名式可轉讓定存單輸
入存單號碼。
7 金額： 12 位數字 (含小數點以下一位，小數點不占位數) 。以
元為單位，不足位數左邊補零。
8 專戶性質代號： 1位數字。必須填報。 0：非屬下列專戶、 1：
主要交割專戶 (含總分公司對客戶及對交易所) 、 2：過渡交割
專戶 (含總分公司對客戶) 、 3：代收承銷股款專戶、 9：補償
性存款專戶。
9 質押借款代號： 1位數字。必須填報。 0：不適用、 1：質押借
款、 2：質押未借款、 3：未質押。 4：期中質押－借款、 5：
期中質押－未借款。質押借款代號為 1或 2或 4或 5者，必須申
報銀行存款細表附表。
10 空白： 15 位文數字。全部補空白。
(二) 其他說明：
1 會計科目 101013 銀行存款 101311 質押定期存款－流動、1013
12 補償性存款－流動、101411 客戶保證金–銀行存款、1050
81 質押定期存款－非流動、105082 補償性存款－非流動、10
5800 現金及約當現金－代收承銷股款、106010 現金及約當現
金－交割款項、均應納入本明細表申報。
2 期中質押：係指本期 (本月) 間曾有質押紀錄，但截至期末前 (
當月底前) 已解質者。前期質押借款代號列為1或2者，於本期間
解質者，不列入期中質押之申報，除非本期另有期中質押之紀錄
。
四 銀行存款明細表附表之檔案格式
1 檔案資料別： X (01) [01:01]
2 年月份： 9 (04) [02:05]
3 證券商代號： X (04) [06:09]
4 科目別代號： 9 (06) [10:15]
5 存款種類： X (12) [16:27]
6 帳號／存單號碼： X (30) [28:57]
7 質押日期： 9 (06) [58:63]
8 質押對象： X (40) [64:103]
9 空白： X (17) [104:120]
(一) 各欄項內容說明：
1 檔案資料別：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各
欄內容說明 1之說明。
2 年月份：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各欄內
容說明 2之說明。
3 證券商代號：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各
欄內容說明 3之說明。
4 科目別代號：以6 位數字。以代碼 101013 銀行存款為代表。
5 存款種類： 12 位文數字。左靠，不足位數右邊補空白。
6 帳號／存單號碼： 30 位文數字。左靠，不足位數右邊補空白，
輸入時需與明細表同筆資料相符。
7 質押日期： 6位數字。。
8 質押對象： 40 位文數字。左靠，不足位數右邊補空白。
9 空白： 17 位文數字。全部補空白。
(二) 其他說明：
附表不設合計數資料列。
五 營業證券庫存月報表之檔案格式
1 檔案資料別： X (01) [01:01]
2 年月份： 9 (04) [02:05]
3 證券商代號： X (04) [06:09]
4 部門別： X (01) [10:10]
5 證券代號： X (06) [11:16]
6 本月買進股數： 9 (11) [17:27]
7 本月買進金額： 9 (11) [28:38]
8 本月賣出股數： 9 (11) [39:49]
9 本月賣出金額： 9 (11) [50:60]
10 本月賣出帳面成本： 9 (11) [61:71]
11 本月底庫存股數： 9 (11) [72:82]
12 本月底庫存平均成本： 9 (11) [83:93]
13 本月底庫存帳面成本： 9 (11) [94:104]
14 本月底庫存市值： 9 (11) [105:115]
15 種類別代號： 9 (01) [116:116]
16 質押借款代號： 9 (01) [117:117]
17 空白： X (03) [118:120]
各欄項內容說明：
1 檔案資料別：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各欄
內容說明 1 之說明。
2 年月份：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各欄內容
說明 2 之說明。
3 證券商代號：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各欄
內容說明 3 之說明。
4 部門別：1 位文數字。 A：自營部門、 B：承銷部門、 C：自營部
門信託基金。
5 證券代號： 6位文數字。左靠，不足位數右邊補空白。 904000 代
表自營部門合計數、 905000 代表承銷部門合計數、 906000 代表
自營部門信託基金合計數。
6 本月買進股數： 11 位數字。代表該部門該月份買進某證券之總股
數。不足位數左邊補零。如屬債券 (種類別代號為 2 或 5) 此欄
應補零。
7 本月買進金額： 11 位數字。代表該部門該月份買進某證券之總金
額。不足位數左邊補零。
8 本月賣出股數： 11 位數字。代表該部門該月份賣出某證券之總股
數。不足位數左邊補零。如屬債券 (種類別代號為 2 或 5) 此欄
應補零。
9 本月賣出金額： 11 位數字。代表該部門該月份賣出某證券之總金
額。不足位數左邊補零。
10 本月賣出帳面成本： 11 位數字。代表該部門該月份賣出某一證券
之帳面成本。不足位數左邊補零。
11 本月底庫存股數： 11 位數字。代表該部門該月份止庫存某證券之
總股數。不足位數左邊補零。如屬債券 (種類別代號為 2 或 5)
此欄應補零。
12 本月底庫存平均成本： 11 位數字。代表該部門該月份止庫存某證
券之平均成本。不足位數左邊補零。如屬合計資料 (904000 或 9
05000 或 906000) 則此欄應為零。
13 本月底庫存帳面成本： 11 位數字。代表該部門該月份止庫存某證
券之帳面成本。不足位數左邊補零。
14 本月底庫存市值： 11 位數字。必須填報。代表該部門該月份止庫
存某證券之總市值。不足位數左邊補零。如屬債券 (種類別代號為
2 或 5) 若未有市價可資參考者則輸入帳面成本。
15 種類別代號：1 位文數字。1 ：集中－股票、2 ：集中－債券、3
：集中－其他、4 表櫃檯－股票、5 表櫃檯－債券、6 表櫃檯－其
他。
16 質押借款代號：1 位數字。1 ：質押借款、2 ：質押未借款、3 ：
未質押。質押借款代號之值為 1 或 2 者，必須申報營業證券庫
存月報表附表。
17 空白： 3位文數字。全部補空白。
六 營業證券庫存月報表附表之檔案格式
1 檔案資料別： X (01) [01:01]
2 年月份： 9 (04) [02:05]
3 證券商代號： X (04) [06:09]
4 科目別代號： 9 (06) [10:15]
5 部門別： X (01) [16:16]
6 證券代號： X (06) [17:22]
7 質押日期： 9 (06) [23:28]
8 質押對象： X (40) [29:68]
9 空白： X (58) [69:120]
(一) 各欄項內容說明：
1 檔案資料別：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各
欄內容說明 1之說明。
2 年月份：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各欄內
容說明 2之說明。
3 證券商代號：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各
欄內容說明 3之說明。
4 科目別代號：6 位數字。代碼 101050 代表營業證券－自營部門
、代碼 101060 代表營業證券－承銷部門。
5 部門別： 1位文數字。 A：自營部門、 B：承銷部門、 C：自營
部門信託基金。
6 證券代號： 6位文數字。左靠，不足位數右邊補空白，輸入時需
與明細表同筆資料相符。
7 質押日期： 6位數字。
8 質押對象： 40 位文數字。右靠，不足位數右邊補空白。
9 空白： 58 位文數字。全部補空白。
(二) 其他說明：
附表不設合計數資料列。
七 資產負債表和損益表之檔案格式
1 檔案資料別： X (01) [01:01]
2 年月份： 9 (04) [02:05]
3 證券商代號： X (04) [06:09]
4 科子目代號： 9 (06) [10:15]
5 當年度金額： S9 (12) V9 SIGN LEADING SEPARATE [16:29]
6 上年度金額： S9 (12) V9 SIGN LEADING SEPARATE [30:43]
7 空白： X (77) [44:120]
各欄項內容說明：
1 檔案資料別：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各欄
內容說明 1之說明。
2 年月份： 4位數字。年份 (民國) 占二位數，月份占二位數。屬年
報者，月份欄其值恆為 12 ，如屬半年報者，月份欄其值恆為 06
。
3 證券商代號： 4位文數字。前三位數為證券商流水號，第四位數代
號欄必須設為零。
4 科子目代號： 6位數字。請參閱媒體用統一會計科目代號。
5 當年度金額： 13 位數字。 (含小數點以下一位，小數點不占位數
) ，加上正負號一位數 (第一個位數) ，共 14 位數。以仟元為單
位，不足位數左邊補零。
6 上年度金額： 13 位數字。 (含小數點以下一位，小數點不占位數
) ，加上正負號一位數 (第一個位數) ，共 14 位數。以仟元為單
位，不足位數左邊補零。
7 空白： 77 位文數字。全部補空白。
八 長短期投資明細表之檔案格式
1 檔案資料別： X (01) [01:01]
2 年月份： 9 (04) [02:05]
3 證券商代號： X (04) [06:09]
4 科目別代號： 9 (06) [10:15]
5 種類別代號： X (04) [16:19]
6 證券代號： X (06) [20:25]
7 名稱： X (24) [26:49]
8 單位： 9 (09) [50:58]
9 總面額： 9 (12) [59:70]
10 利率： 9 (03) V99 [71:75]
11 取得成本： 9 (12) [76:87]
12 單位市價： 9 (05) V99 [88:94]
13 總市價： 9 (12) [95:106]
14 質押借款代碼： 9 (01) [107:107]
15 空白： X (13) [108:120]
各欄項內容說明：
1 檔案資料別： 1位文數字。代碼為 G，表重要會計科目之明細紀錄
。
2 年月份：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各欄內容
說明 2 之說明。
3 證券商代號：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各欄
內容說明 3 之說明。
4 科目別代號：6 位數字。代碼 101040 表短期投資，代碼 102030
表長期投資。
5 種類別代號：4 位文數字。 ZZZZ 短期投資或長期投資之合計數。
另種類別代號之第一碼代表被投資公司的種類，以 1 代表證券交
易所、2 代表期貨經紀商、3 代表外匯經紀商、4 代表證券金融公
司、5 代表票券金融公司、6 代表開放型受益憑證、7 代表證券投
資顧問事業、8 代表上市股票、9 代表封閉型受益憑證、A 代表證
券集中保管公司、B 代表無記名式可轉讓定期存單、C 代表公債、
D 代表短期票券、E 代表外國債券、F 代表公司債、G 代表海外子
公司、H 代表證券投資信託事業、O 代表尚未規範之投資種類。第
二碼至第四碼代表被投資公司的代號，尚未編代碼之公司，此欄位
為零。
6 證券代號： 6位文數字。左靠，不足位數右邊補空白。種類別代號
為 4401、8000 及 9000 時，本欄位必須填報。非上開三種代號時
補空白。
7 名稱： 24 位數字。指被投資之標的。如被投資公司之名稱、被投
資之基金名稱或其他標的。資料必須左靠不足位數右邊補空白。
8 單位：9 位數字。不足位數左邊補零。投資標的如為股票則單位改
為股數。
9 總面額： 12 位數字。以元為單位。為投資標的之總面值。不足位
數左邊補零。
10 利率：5 位數字。 (含小數點以下二位，小數點不占位數) 。單位
為百分比，不足位數左邊補零。
11 取得成本： 12 位數字。以元為單位。為投資標的之原始取得成本
。不足位數左邊補零。
12 單位市價：7 位數字。 (含小數點以下二位，小數點不占位數) 。
以元為單位，不足位數左邊補零。
13 總市價： 12 位數字。必須填報。以元為單位，不足位數左邊補零
。為該投資標的之月底市價總值，若無市價可資參考者則輸入取得
成本。
14 質押借款代號： 1位文數字。 1：質押借款、 2：質押未借款、 3
：未質押、 4：對海外子公司保證或擔保。質押借款代號之值為 1
或 2 或 4者，必須申報長短期投資明細表附表。
15 空白： 13 位文數字。全部補空白。
九 長短期投資明細表附表之檔案格式
1 檔案資料別： X (01) [01:01]
2 年月份： 9 (04) [02:05]
3 證券商代號： X (04) [06:09]
4 科目別代號： 9 (06) [10:15]
5 種類別代號： X (04) [16:19]
6 證券代號： X (06) [20:25]
7 名稱： X (24) [26:49]
8 質押日期： 9 (06) [50:55]
9 質押對象： X (40) [56:95]
10 保證或擔保額度： 9 (12) [96:107]
11 空白： X (13) [108:120]
(一) 各欄項內容說明：
1 檔案資料別： 1位文數字，代碼為 H，表重要會計科目之明細表
附表紀錄。
2 年月份：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各欄內
容說明 2 之說明。
3 證券商代號：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各
欄內容說明 3 之說明。
4 科目別代號：6 位數字。代碼 101040 表短期投資，代碼 10203
0 表長期投資。
5 種類別代號：4 位文數字。另種類別代號之第一碼代表被投資公
司的種類，以 1 代表證券交易所、2 代表期貨經紀商、3 代表
外匯經紀商、4 代表證券金融公司、5 代表票券金融公司、6 代
表開放型受益憑證、7 代表證券投資顧問事業、8 代表上市股票
、9 代表封閉型受益憑證、A 代表證券集中保管公司、B 代表無
記名式可轉讓定期存單、C 代表公債、D 代表短期票券、E 代表
外國債券、F 代表公司債、G 代表海外子公司、H 代表證券投資
信託事業、O 代表尚未規範之投資種類。第二碼至第四碼代表被
投資公司的代號，尚未編代碼之公司，此欄位補零。
6 證券代號： 6位文數字。左靠，不足位數右邊補空白。種類別代
號為 4000 、8000 及 9000 時，本欄位必須填報。非上開二種
代號時補空白。
7 名稱： 24 位文數字。指被投資之標的。如被投資公司名稱、被
投資之基金名稱或其他標的。資料必須左靠不足位數右邊補空白
。
8 質押日期： 6位數字。
9 質押對象： 40 位文數字。左靠，不足位數右邊補空白。
10 保證或擔保額度： 12 位數字，以元為單位，不足位數左邊補零
。為該公司對海外子公司所保證或擔保之額度。
11 空白： 13 位文數字。全部補空白。
(二) 其他說明：
附表不設合計數資料列。
十 土地明細表之檔案格式
1 檔案資料別： X (01) [01:01]
2 年月份： 9 (04) [02:05]
3 證券商代號： X (04) [06:09]
4 科目別代號： 9 (06) [10:15]
5 區段： X (30) [16:45]
6 地號： X (30) [46:75]
7 成本： 9 (12) [76:87]
8 空白： 9 (01) [88:88]
9 抵押借款代號： 9 (01) [89:89]
10 空白： X (31) [90:120]
各欄項內容說明：
1 檔案資料別： 1位文數字。代碼為 G，表示重要會計科目之明細紀
錄。
2 年月份：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各欄內容
說明 2 之說明。
3 證券商代號：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各欄
內容說明 3之說明。
4 科目別代號： 6位數字。會計科目代碼 103010 代表土地、105091
代表出租資產－土地、105101 代表閒置資產－土地。
5 區段： 30 位文數字。指所投資土地之座落區段。填報之資料必須
左靠，不足位數右邊補空白。各科目均應以 ZZZZ 表合計數。
6 地號： 30 位文數字。指所投資土地之座落地號。填報之資料必須
左靠，不足位數右邊補空白。
7 成本： 12 位數字。以元為單位。指所投資土地之原始成本，含重
估增值之金額，不足位數左邊補零。
8 空白： 1位數字。必須補零。
9 抵押借款代號： 1位數字。必須填報。其值為 1或 2或 3。 1：抵
押借款、 2：抵押設質未借款、 3：未抵押設質。抵押借款代號之
值為 1或 2者，必須申報土地明細表附表。
10 空白： 31 位文數字。全部補空白。
十一 土地明細表附表之檔案格式
1 檔案資料別： X (01) [01:01]
2 年月份： 9 (04) [02:05]
3 證券商代號： X (04) [06:09]
4 科目別代號： 9 (06) [10:15]
5 區段： X (30) [16:45]
6 地號： X (30) [46:75]
7 設定金額： 9 (12) [76:87]
8 設定期間： 9 (12) [88:99]
9 權利人： X (20) [100:119]
10 空白： X (01) [120:120]
(一) 各欄項內容說明：
1 檔案資料別： 1位文數字，代碼為 H，表示重要會計科目之明
細表附表紀錄。
2 年月份：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各欄
內容說明 2之說明。
3 證券商代號：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」
各欄內容說明 3之說明。
4 科目別代號： 6位數字。會計科目代碼 103010 代表土地、10
5091 代表出租資產－土地、105101 代表閒置資產－土地。
5 區段： 30 位文數字。指所投資土地之座落區段。填報之資料
必須左靠，不足位數右邊補空白。
6 地號： 30 位文數字。指所投資土地之座落地號。填報之資料
必須左靠，不足位數右邊補空白。
7 設定金額： 12 位數字。以元為單位。指所投資土地抵押或設
質之金額。不足位數左邊補零。
8 設定期限： 12 位數字。指所投資土地抵押或設質之期間。
9 權利人： 20 位文數字。填報之資料必須左靠，不足位數右邊
補空白。
10 空白： 1位文數字。全部補空白。
(二) 其他說明：
附表不設合計數資料列。
十二 建築物明細表之檔案格式
1 檔案資料別： X (01) [01:01]
2 年月份： 9 (04) [02:05]
3 證券商代號： X (04) [06:09]
4 科目別代號： 9 (06) [10:15]
5 建號： X (15) [16:30]
6 地址： X (40) [31:70]
7 成本： 9 (12) [71:82]
8 空白： 9 (01) [83:83]
9 抵押借款代號： 9 (01) [84:84]
10 空白： X (36) [85:120]
(一) 各欄項內容說明：
1 檔案資料別： 1位文數字。代碼為 G，表示重要會計科目之明
細紀錄。
2 年月份：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各欄
內容說明 2之說明。
3 證券商代號：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」
各欄內容說明 3之說明。
4 科目別代號： 6位數字。會計科目代碼 103020 代表建築物、
105092 代表出租資產－建築物、105102 代表閒置資產－建
築物。
5 建號： 15 位文數字。非所投資建築物之座落建號。填報之資
料必須左靠，不足位數右邊補空白。 ZZZZ 表建築物之合計數
。
6 地址： 40 位文數字。指所投資建築物之座落地址。填報之資
料必須左靠，不足位數右邊補空白。
7 成本： 12 位數字，以元為單位。指所投資建築物之原始成本
，含重估增值之金額。不足位數左邊補零。
8 空白： 1位數字。必須補零。
9 抵押借款代號： 1位數字。必須填報。其值為 1或 2或 3。 1
：抵押借款、 2：抵押設質未借款、 3：未抵押設質。抵押借
款代號之值為1或2者，必須申報建築物明細表附表。
10 空白： 36 位文數字。全部補空白。
(二) 其他說明：
附表不設合計數資料列。
十三 建築物明細表附表之檔案格式
1 檔案資料別： X (01) [01:01]
2 年月份： 9 (04) [02:05]
3 證券商代號： X (04) [06:09]
4 科目別代號： 9 (06) [10:15]
5 建號： X (15) [16:30]
6 地址： X (40) [31:70]
7 設定金額： 9 (12) [71:82]
8 設定期間： 9 (12) [83:94]
9 權利人： X (20) [95:114]
10 空白： X (06) [115:120]
(一) 各欄項內容說明：
1 檔案資料別：1 位文數字，代碼為 H，表示重要會計科目之明
細表附表紀錄。
2 年月份：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各欄
內容說明 2 之說明。
3 證券商代號：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」
各欄內容說明 3 之說明。
4 科目別代號： 6 位數字。會計科目代碼 103020 代表建築物
、105092 代表出租資產－建築物、105102 代表閒置資產－
建築物。
5 建號： 15 位文數字。指所投資建築物之座落建號。填報之資
料必須左靠，不足位數右邊補空白。
6 地址： 40 位文數字。指所投資建築物之座落地址。填報之資
料必須左靠，不足位數右邊補空白。
7 設定金額： 12 位數字。以元為單位。指所投資建築物抵押或
設質之金額。不足位數左邊補零。
8 設定期間： 12 位數字。指所投資建築物抵押或設質之期間。
9 權利人： 20 位文數字。填報之資料必須左靠，不足位數右邊
補空白。
10 空白： 6位文數字。全部補空白。
(二) 其他說明：
附表不設合計數資料列。
十四 存出保證金明細表之檔案格式
1 檔案資料別： X (01) [01:01]
2 年月份： 9 (04) [02:05]
3 證券商代號： X (04) [06:09]
4 科目別代號： 9 (06) [10:15]
5 項目： 9 (02) [16:17]
6 保證金收受人： X (20) [18:37]
7 金額： 9 (12) [38:49]
8 空白： X (71) [50:120]
各欄項內容說明：
1 檔案資料別： 1位文數字。代碼為 G，表重要會計科目之明細紀
錄。
2 年月份：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各欄內
容說明 2之說明。
3 證券商代號：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各
欄內容說明 3之說明。
4 科目別代號： 6位數字。代碼 105030 ：存出保證金。
5 項目： 2位數字。 1：房屋押金、 2：公會自律基金、 3：交易
所電腦連線保證金、 4：櫃檯買賣中心圈存準備金、 5：高爾夫
球會員保證金、 6：俱樂部會員保證金、 7：涉訟提存保證金、
99：其他。不足位數左邊補零。 ZZ 表存出保證金之合計數。
6 保證金收受人： 20 位文數字。填報之資料必須左靠，不足位數
右邊補空白。
7 金額： 12 位數字。以元為單位。不足位數左邊補零。
8 空白： 71 位文數字。全部補空白。
十五 長短期借款明細表之檔案格式
1 檔案資料別： X (01) [01:01]
2 年月份： 9 (04) [02:05]
3 證券商代號： X (04) [06:09]
4 科目別代號： 9 (06) [10:15]
5 債權人： X (20) [16:35]
6 借款方式： 9 (01) [36:36]
7 借款日期： 9 (06) [37:42]
8 借款金額： 9 (12) [43:54]
9 借款額度： 9 (12) [55:66]
10 契約期間： 9 (12) [67:78]
11 抵押擔保品名稱： X (30) [79:108]
12 報備代號： 9 (01) [109:109]
13 空白： X (11) [110:120]
各欄項內容說明：
1 檔案資料別： 1位文數字。代碼為 G，表重要會計科目之明細紀
錄。
2 年月份：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各欄內
容說明 2之說明。
3 證券商代號：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各
欄內容說明 3之說明。
4 科目別代號： 6位數字。代碼 201010 ：短期借款、 202020 ：
長期借款。
5 債權人： 20 位文數字。填報之資料必須左靠，不足位數右邊補
空白。 ZZZZ 表長、短期借款之合計數。
6 借款方式： 1位數字。必須填報。 1：金融保險機構借款－信用
、 2：金融保險機構借款－擔保、 3：承兌匯票、 9：非金融保
險機構借款。
7 借款日期： 6位數字。
8 借款金額： 12 位數字。以元為單位。不足位數左邊補零。
9 借款額度： 12 位數字。以元為單位。不足位數左邊補零。本欄
位不作加總。
10 契約期間： 12 位數字。
11 抵押擔保品名稱： 30 位文數字。填報之資料必須左靠，不足位
數右邊補空白。
12 報備代號： 1位數字。必須填報。 0：不通用、 1：是、 2：否
。報備代號之值為 1者。必須申報長短期借款明細表附表。
13 空白： 11 位文數字。全部補空白。
十六 長短期借款明細表附表之檔案格式
1 檔案資料別： X (01) [01:01]
2 年月份： 9 (04) [02:05]
3 證券商代號： X (04) [06:09]
4 科目別代號： 9 (06) [10:15]
5 債權人： X (20) [16:35]
6 借款方式： 9 (01) [36:36]
7 借款日期： 9 (06) [37:42]
8 借款金額： 9 (12) [43:54]
9 報備文號： X (30) [55:84]
10 空白： X (36) [85:120]
(一) 各欄項內容說明：
1 檔案資料別： 1位文數字，代碼為 H，表重要會計科目之明細
表附表紀錄。
2 年月份：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」各欄
內容說明 2之說明。
3 證券商代號：請參閱前開「月計表和收支概況表之檔案格式」
各欄內容說明 3之說明。
4 科目別代號： 6位數字。 201010 ：短期借款、 202020 ：長
期借款。
5 債權人： 20 位文數字。填報之資料必須左靠，不足位數右邊
補空白。
6 借款方式： 1位數字。必須填報。 1：金融保險機構借款－信
用、 2：金融保險機構借款－擔保、 3：承兌匯票、 9：非金
融保險機構借款。
7 借款日期： 6位數字。
8 借款金額： 12 位數字。以元為單位。不足位數左邊補零。
9 報備文號： 30 位文數字。填報之資料必須左靠，不足位數右
邊補空白。
10 空白： 36 位文數字。全部補空白。
(二) 其他說明：
附表不設合計數資料列。
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8
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捌 證券商以電腦連線輔助申報財務報表若有虛偽不實或未為申報者，應
負其全責，本公司得依有關規定予以議處。
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9
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玖 本作業辦法報奉主管機關核備後，公告實施，修訂時亦同。
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