臺灣證券交易所股份有限公司認購（售）權證之買賣及履約遇天然災害侵襲、公職人員選舉罷免或國定例假日時之處理作業
Taiwan Stock Exchange Corporation Directions for Handling the Trading and Exercise of Call (Put) Warrants During Natural Disasters, Election and Recall of Public Officials, or National Holidays
一、「認購（售）權證之買賣及履約遇天然災害侵襲、公職人員選舉罷免 或國定例假日時之處理作業」如下： （一）天然災害侵襲（公職人員選舉罷免），而集中交易市場不休市時， 在地方政府停止上班地區，投資人履約申請及履約款券收付作業如 下： 1.在地方政府停止上班地區，決定暫停營業之證券商，其投資人當 日無法申請履約，俟該證券商恢復營業，始得行使權利。 2.按權證履約款券收付部分，非本公司保證交割範圍，且不適用現 行有關天然災害侵襲（公職人員選舉罷免）時，由本公司代墊交 割款項之規定。在地方政府停止上班地區之證券商（含發行人委 任及持有人往來證券商）與本公司應於天然災害侵襲（公職人員 選舉罷免）當日辦理之前二營業日申請履約應收付款券作業，順 延至恢復上班日，併同天然災害侵襲（公職人員選舉罷免）前一 營業日申請履約之應收付款券辦理。 3.在地方政府停止上班地區，決定照常營業之證券商，其投資人於 天然災害侵襲（公職人員選舉罷免）期間履約部分，於恢復上班 後次一營業日，與本公司辦理履約款券收付作業。 （二）權證屆期日，遇天然災害侵襲（公職人員選舉罷免），而集中交易 市場不休市時，在地方政府停止上班地區之投資人，得於恢復上班 日，提出履約申請；至現金結算自動履約部分，天然災害侵襲（公 職人員選舉罷免）當日，本公司僅辦理地方政府正常上班地區投資 人之自動履約，停止上班地區投資人之自動履約，則延至恢復上班 日辦理，結算價格均以屆期日標的證券之收盤價為計算準據。 （三）權證屆期日前一營業日，遇天然災害侵襲（公職人員選舉罷免）， 而集中交易市場不休市時，在地方政府停止上班地區之投資人，履 約申請之最後期限順延至恢復上班後次一營業日，其結算價格仍以 屆期日標的證券之收盤價為計算準據。 （四）依據本公司營業細則第五十八條之四規定，認購（售）權證屆期日 前一營業日，本公司停止接受委託申報及買賣，故每一認購（售) 權證最後交易日均為權證屆期日前二營業日。為確保權證持有人之 權益，不因集中交易市場休市而有所損害，凡認購（售）權證最後 交易日至屆期日間（計三天），遇天然災害侵襲（公職人員選舉罷 免），而集中交易市場全面休市時，則一律予以順延，現金結算自 動履約部分其結算價格，以恢復營業日標的證券之收盤價為計算準 據；至權證屆期日，如適逢國定例假日，覆約申請順延至次一營業 日辦理，現金結算自動履約部分其結算價格，以次一營業日標的證 券之收盤價為計算準據。
二、「履約給付方式為『現金結算』之認購（售）權證計算具履約價值之 基準暨其配合事項」如下： （一）履約給付方式為現金結算之認購（售）權證計算具履約價值之基準 如下： 1.認購權證。 非指數型權證為（結算價格－履約價格） ｘ 標的證券數量－結 算價格 ｘ 標的證券數量 ｘ 證券交易稅率，如其計算結果大於 零者，即具履約價值。 指數型權證為（結算指數－履約指數） ｘ 每點對應金額 ｘ 權 證單位數 ｘ 行使比例－結算指數 ｘ 每點對應金額 ｘ 權證單 位數 ｘ 行使比例 ｘ 證券交易稅率，如其計算結果大於零者， 即具履約價值。 2.認售權證。 非指數型權證為（履約價格－結算價格） ｘ 標的證券數量－履 約價格 ｘ 標的證券數量 ｘ 證券交易稅率，如其計算結果大於 零者，即具履約價值。 指數型權證為（履約指數－結算指數） ｘ 每點對應金額 ｘ 權 證單位數 ｘ 行使比例－履約指數 ｘ 每點對應金額 ｘ 權證單 位數 ｘ 行使比例 ｘ 證券交易稅率，如其計算結果大於零者， 即具履約價值。 （二）前開計算具履約價值之基準應配合事項如下： 1.計算具履約價值之基準不扣除證券商收取之履約手續費，故遇持 有人之所得履約應收款項扣減交易稅後之金額少於依本公司認購 （售）權證買賣辦法第十四條規定所計算之履約手續費時，證券 商收取之履約手續費不得高於投資人所得履約應收款項。 2.集保公司於接受證券商申請「履約給付方式為『現金結算』之認 購（售）權證」之請求履約後，將依計算具履約價值之基準檢核 ，當證券商請求履約之認購（售）權證依前開公式計算不具履約 價值時，將予以沖正。
三、認購 (售) 權證委託書之填寫方式，與一般有價證券並無不同，請依 「證券經紀商受託買賣有價證券製作委託書買賣報告書及對帳單應行 記載事項準則」辦理。