證券商帳表憑證保存年限表
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│帳表憑證類別名稱                        │保存年限          │
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│一、會計報告                            │                  │
│（一）年度財務報告                      │十                │
│（二）半年度財務報告                    │十                │
│（三）日報                              │                  │
│      1.會計科目日計表                  │一                │
│      2.交割清單                        │一                │
│      3.自營買賣日報表                  │一                │
│      4.受託買賣營業日報表              │五                │
│      5.交割款項收付彙總表              │一                │
│（四）月報                              │                  │
│      1.會計科目月計表                  │一                │
│      2.委託人買賣證券對帳單            │二                │
│      3.業務概況表                      │一                │
│      4.營業證券庫存月報表              │一                │
│      5.收支概況表                      │一                │
│二、會計簿籍                            │                  │
│（一）序時簿（包括以日計表代替日記帳者）│十                │
│（二）總帳                              │十                │
│（三）明細帳                            │十                │
│（四）備查簿                            │五                │
│三、會計憑證                            │                  │
│    依商業會計法規定                    │同左              │
│四、業務憑證                            │                  │
│（一）買賣報告書                        │五                │
│（二）證券交付清單                      │五                │
│（三）交割憑單                          │五                │
│（四）申請書（表）                      │五                │
│（五）委託書（成交部分）                │五                │
│（六）買賣回報單、成交回報單            │五                │
│（七）承銷契約、受託契約                │「契約完成或解約後│
│                                        │，至少保存五年」  │
│（八）其他與證券交易有關之憑證          │一                │
│五、本表所定保存年限係指自各該年度決算程│                  │
│    序辦理終了後起算（指決算經股東會通過│                  │
│    ），如其他有關法令對本表所列帳表憑證│                  │
│    之保存期限有較長規定者，應依各該法令│                  │
│    辦理。                              │                  │
│六、證券商之帳表憑證若因意外事故或不可抗│                  │
│    力之災害而毀損缺少或滅失者，應於事發│                  │
│    後十五日內檢具清單函報本公司備查，本│                  │
│    公司並得視狀況派員實地勘察。        │                  │
│七、證券商依據商業會計法第四十條及商業使│                  │
│    用電子方式處理會計資料辦法規定，以電│                  │
│    子方式處理會計資料者，其會計報告之日│                  │
│    報、月報、會計簿籍及業務憑證之買賣報│                  │
│    告書、交割憑單、買賣回報單、成交回報│                  │
│    單等均得以媒體方式儲存，惟應依規定格│                  │
│    式及需求列印。證券商未依商業會計法第│                  │
│    四十條及商業使用電子方式處理會計資料│                  │
│    辦法規定，以電子方式處理會計資料者，│                  │
│    其業務憑證之買賣報告書、交割憑單、買│                  │
│    賣回報單、成交回報單亦得以媒體方式保│                  │
│    存，並應依規定格式及需求列印。至媒體│                  │
│    保存年限應依本表所列各帳表憑證保存年│                  │
│    限規定辦理，如其他有關法令對各項資料│                  │
│    保存期限有較長規定者，應依各該法令辦│                  │
│    理。                                │                  │
│    前項得以媒體方式保存之買賣報告書、交│                  │
│    割憑單、買賣回報單、成交回報單等業務│                  │
│    憑證儲存作業，應符合下列規定：      │                  │
│（一）使用無法修改與消除之電子儲存媒體，│                  │
│      並於成交當日製作完成。            │                  │
│（二）建立完整目錄及管理程序。          │                  │
│（三）專人管理負責，並可隨時將電子媒體資│                  │
│      料轉換成書面格式。                │                  │
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