______________公司初次申請上市用之公司治理自評報告
┌─────────────┬────┬───────────┐ │評量指標 │評估結果│備註（請填寫實際情形）│ ├─────────────┼────┼───────────┤ │壹、股東權益 │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │1.公司是否已建立能確保股東│□是□否│請公司就（例如網站、年│ │ 對公司重大事項享有充分知│□不適用│報資料）實際情形簡述之│ │ 悉、參與及決定等權利之公│ │。 │ │ 司治理制度？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │2.公司是否於章程將電子方式│□是□否│ │ │ 列為股東表決權行使管道之│□不適用│ │ │ 一？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │3.公司是否依照公司法及相關│□是□否│內容請參考「股東會議事│ │ 法令之規定召集股東會，並│□不適用│規則參考範例」。 │ │ 制定完備之議事規則？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │4.公司就股東會開會是否安排│□是□否│ │ │ 便利之開會地點、預留充足│□不適用│ │ │ 之時間及派任適足適任人員│ │ │ │ 辦理報到程序，且對股東出│ │ │ │ 席所憑依之證明文件是否未│ │ │ │ 任意增列要求提供其他證明│ │ │ │ 文件？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │5.公司是否於開會通知書載明│□是□否│ │ │ 受理股東報到時間、報到處│□不適用│ │ │ 地點，及其他應注意事項？│ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │6.董事會所召集之股東會，是│□是□否│應有股東會簽到紀錄、錄│ │ 否由董事長親自主持？ │□不適用│影照相等證明，並將出席│ │ │ │情形記載於股東會議事錄│ │ │ │。 │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │7.董事會所召集之股東會，是│□是□否│應有股東會簽到紀錄、錄│ │ 否有董事會過半數董事及至│□不適用│影照相等證明，並將出席│ │ 少一席監察人親自出席？ │ │情形記載於股東會議事錄│ │ │ │。 │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │8.董事會所召集之股東會，是│□是□否│應有股東會簽到紀錄、錄│ │ 否有各類功能性委員會成員│□不適用│影照相等證明，並將出席│ │ 至少一人代表出席？ │ │情形記載於股東會議事錄│ │ │ │。 │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │9.公司是否依照公司法及相關│□是□否│股東對議案無異議部分，│ │ 法令規定記載股東會議事錄│□不適用│宜記載「經主席徵詢全體│ │ ？ │ │出席股東無異議照案通過│ │ │ │」；股東對議案有異議並│ │ │ │付諸表決者，應載明表決│ │ │ │方式及表決結果。董事、│ │ │ │監察人之選舉，應載明採│ │ │ │票決方式及當選董事、監│ │ │ │察人之當選權數。 │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │10. 公司是否安排股東就股東│□是□否│ │ │ 會議案逐案進行投票表決│□不適用│ │ │ ，並於股東會召開後當日│ │ │ │ ，將股東同意、反對及棄│ │ │ │ 權之結果輸入本公司指定│ │ │ │ 之網際網路資訊申報系統│ │ │ │ ？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │11. 本公司是否於受理股東報│□是□否│ │ │ 到時起將股東報到過程、│□不適用│ │ │ 會議進行過程、投票計票│ │ │ │ 過程全程連續不間斷錄音│ │ │ │ 及錄影，並至少保存一年│ │ │ │ ？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │12. 股東會議事錄在公司存續│□是□否│ │ │ 期間是否永久保存，並於│□不適用│ │ │ 本公司指定之網際網路資│ │ │ │ 訊申報系統充分揭露？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │13. 為確保股東權益，公司（│□是□否│公司網站內容請參考「上│ │ 含網站）是否有專責人員│□不適用│市上櫃公司網站重要必要│ │ 妥善處理股東建議、疑義│ │揭露事項參考範例」。 │ │ 及糾紛事項？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │貳、董事會職能 │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │一、董事會結構 │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │1.公司是否設置至少 5 人以│□是□否│為避免增加發行公司作業│ │ 上之適當董事會席次？ │□不適用│，在此敘述結論後，細節│ │ │ │可索引至公司年報。 │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │2.公司是否考量董事會成員組│□是□否│ │ │ 成之多元化？是否就本身運│□不適用│ │ │ 作、營運型態及發展需求擬│ │ │ │ 訂適當之多元化方針？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │3.股東會選任董事時是否採用│□是□否│ │ │ 累積投票制？ │□不適用│ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │4.公司董事間超過半數之席次│□是□否│檢視公司董事親屬表。 │ │ ，是否不具有配偶或二親等│□不適用│ │ │ 以內之親屬關係？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │5.公司董事長及總經理是否非│□是□否│檢視公司變更登記事項卡│ │ 由同一人擔任？如董事長及│□不適用│及公開說明書。 │ │ 總經理由同一人或互為配偶│ │ │ │ 或一等親屬擔任，是否增加│ │ │ │ 獨立董事席次？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │二、獨立董事制度 │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │6.公司是否設置二人以上，並│□是□否│檢視公司年報或提供 │ │ 不少於董事席次五分之一之│□不適用│MOPS 公司治理專區等相│ │ 獨立董事？ │ │關聯結。 │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │7.公司之獨立董事之資格條件│□是□否│ │ │ 是否符合證券交易法、公開│□不適用│ │ │ 發行公司獨立董事設置及應│ │ │ │ 遵循事項辦法等相關規定？│ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │8.公司如有設置常務董事者，│□是□否│ │ │ 常務董事是否包括一人以上│□不適用│ │ │ 且不少於常務董事席次五分│ │ │ │ 之一獨立董事？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │9.公司獨立董事選舉是否依公│□是□否│ │ │ 司法第一百九十二條之一規│□不適用│ │ │ 定採候選人提名制？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │10. 公司是否確實訂立獨立董│□是□否│可參考「獨立董事之職責│ │ 事職責範疇相關規定，明│□不適用│範疇規則參考範例」。 │ │ 定獨立董事之職責範疇及│ │ │ │ 賦予行使職權之有關人力│ │ │ │ 物力？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │三、審計委員會及其他功能性│ │ │ │ 委員會 │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │11. 公司是否設置審計委員會│□是□否│ │ │ ？審計委員會是否由全體│□不適用│ │ │ 獨立董事組成，其人數不│ │ │ │ 得少於三人，其中一人為│ │ │ │ 召集人，且至少一人應具│ │ │ │ 備會計或財務專長？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │12. 公司是否已依相關法令訂│□是□否│相關內容可參考「公開發│ │ 定審計委員會組織規程？│□不適用│行公司審計委員會行使職│ │ │ │權辦法」及「審計委員會│ │ │ │組織規程參考範例」。 │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │13. 審計委員會是否至少每季│□是□否│ │ │ 召開一次？審計委員會之│□不適用│ │ │ 召集，是否載明召集事由│ │ │ │ ，於七日前通知委員會各│ │ │ │ 獨立董事成員？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │14. 就證券交易法第 14 條之│□是□否│ │ │ 5 所列事項，是否均經審│□不適用│ │ │ 計委員會全體成員二分之│ │ │ │ 一以上同意，並提董事會│ │ │ │ 決議？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │15. 公司是否負擔審計委員會│□是□否│ │ │ 或其獨立董事成員代表公│□不適用│ │ │ 司委任律師、會計師或其│ │ │ │ 他專業人員就行使職權有│ │ │ │ 關之事項為必要之查核或│ │ │ │ 提供諮詢之費用？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │16. 公司是否建立獨立董事或│□是□否│檢視內部控制制度 │ │ 審計委員會與簽證會計師│□不適用│ │ │ 之溝通管道或機制？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │17. 公司設置薪資報酬委員會│□是□否│ │ │ ，其成員專業資格是否符│□不適用│ │ │ 合「股票上市或於證券商│ │ │ │ 營業處所買賣公司薪資報│ │ │ │ 酬委員會設置及行使職權│ │ │ │ 辦法」之規定？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │18. 公司是否已依相關法令訂│□是□否│相關內容可參考「股票上│ │ 定薪資報酬委員會組織規│□不適用│市或於證券商營業處所買│ │ 程？ │ │賣公司薪資報酬委員會設│ │ │ │置及行使職權辦法」、「│ │ │ │薪資報酬委員會組織規程│ │ │ │參考範例」。 │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │19. 薪資報酬委員會是否至少│□是□否│ │ │ 每年召開二次？薪資報酬│□不適用│ │ │ 委員會之召集，是否載明│ │ │ │ 召集事由，於七日前通知│ │ │ │ 委員會成員？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │20. 薪資報酬委員會之成員行│□是□否│ │ │ 使職權是否符合「股票上│□不適用│ │ │ 市或於證券商營業處所買│ │ │ │ 賣公司薪資報酬委員會設│ │ │ │ 置及行使職權辦法」第七│ │ │ │ 、十一及十二條之規定？│ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │21. 董事會通過之薪資報酬如│□是□否│ │ │ 優於薪資報酬委員會之建│□不適用│ │ │ 議，是否已就差異情形及│ │ │ │ 原因於董事會議事錄載明│ │ │ │ ，並於董事會通過之日起│ │ │ │ 算二日內於主管機關指定│ │ │ │ 之資訊申報網站辦理公告│ │ │ │ 申報？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │22. 公司是否於章程明訂設置│□是□否│ │ │ 提名、風險管理、環保、│□不適用│ │ │ 企業社會責任或其他各類│ │ │ │ 功能性委員會？是否訂定│ │ │ │ 委員會之組織規程，經由│ │ │ │ 董事會決議通過？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │四、董事會議事規則及決策程│ │ │ │ 序 │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │23. 公司是否已依相關法令訂│□是□否│相關內容可參考「公開發│ │ 定董事會議事規範？ │□不適用│行公司董事會議事辦法」│ │ │ │、「董事會議事規範參考│ │ │ │範例」。 │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │24. 公司是否於董事會議事規│□是□否│相關內容可參考「公開發│ │ 範明訂在董事會休會期間│□不適用│行公司董事會議事辦法」│ │ 授權行使董事會職權之授│ │、「董事會議事規範參考│ │ 權層級、內容或事項，不│ │範例」。 │ │ 得概括授權？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │25. 公司是否於董事會議事規│□是□否│相關內容可參考「公開發│ │ 範明訂董事迴避之相關內│□不適用│行公司董事會議事辦法」│ │ 容？ │ │第十六條、「董事會議事│ │ │ │規範參考範例」第十五條│ │ │ │。 │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │26. 公司是否至少每季召開一│□是□否│ │ │ 次董事會？ │□不適用│ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │27. 公司董事會之召集是否載│□是□否│ │ │ 明召集事由於 7 日前通│□不適用│ │ │ 知各董事及監察人，並提│ │ │ │ 供足夠之會議資料，於召│ │ │ │ 集通知時一併寄送？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │28. 獨立董事就證券交易法第│□是□否│請提供相關聯結。 │ │ 14 條之 3 所列事項，│□不適用│ │ │ 如有反對意見或保留意見│ │ │ │ ，是否已於董事會議事錄│ │ │ │ 載明，並於董事會之日起│ │ │ │ 2 日內於主管機關指定之│ │ │ │ 資訊申報網站辦理公告申│ │ │ │ 報？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │29. 董事會之開會過程是否全│□是□否│ │ │ 程錄音或錄影，並至少保│□不適用│ │ │ 存 5 年？另以視訊會召│ │ │ │ 開董事會者，其會議錄音│ │ │ │ 、錄影資料是否永久保存│ │ │ │ ？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │30. 公司是否將董事會之決議│□是□否│ │ │ 辦理事項明確交付適當之│□不適用│ │ │ 執行單位或人員，並將其│ │ │ │ 計畫時程及執行情形列入│ │ │ │ 追蹤管理？另董事會是否│ │ │ │ 充分掌握決議辦理事項之│ │ │ │ 執行進度？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │五、董事之忠實注意義務與責│ │ │ │ 任 │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │31. 公司是否訂定董事會績效│□是□否│ │ │ 評估辦法及程序？是否每│□不適用│ │ │ 年定期就董事會、功能性│ │ │ │ 委員會及個別董事依自我│ │ │ │ 評量、同儕評鑑、委任外│ │ │ │ 部專業機構或其他適當方│ │ │ │ 式進行績效評估？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │32. 公司是否建立管理階層之│□是□否│ │ │ 繼任計畫，並由董事會定│□不適用│ │ │ 期評估該計畫之發展與執│ │ │ │ 行，以確保永續經營？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │33. 董事會成員是否於新任時│□是□否│請提供相關證明。 │ │ 或任期中持續參加「上市│□不適用│ │ │ 上櫃公司董事、監察人進│ │ │ │ 修推行要點」所指定機構│ │ │ │ 舉辦涵蓋公司治理主題相│ │ │ │ 關之財務、風險管理、業│ │ │ │ 務、商務、會計、法律或│ │ │ │ 企業社會責任等進修課程│ │ │ │ ？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │34. 公司是否定期檢視董事之│□是□否│ │ │ 進修情形？ │□不適用│ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │參、監察人職能 │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │1.公司是否設置至少 3 位監│□是□否│ │ │ 察人？ │□不適用│ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │2.股東會選任監察人時是否採│□是□否│ │ │ 用累積投票制？ │□不適用│ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │3.公司監察人間或監察人與董│□是□否│ │ │ 事間，是否至少一席以上不│□不適用│ │ │ 具有配偶或二親等以內之親│ │ │ │ 屬關係？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │4.監察人履行職責時，公司是│□是□否│ │ │ 否依其需要提供必要之協助│□不適用│ │ │ ，並負擔其所需之合理費用│ │ │ │ ？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │5.監察人對於公司之獨立董事│□是□否│ │ │ 、總經理、財務、會計、研│□不適用│ │ │ 發及內部稽核部門主管人員│ │ │ │ 或簽證會計師請辭或更換時│ │ │ │ ，是否深入了解其原因？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │6.公司是否建立監察人與簽證│□是□否│檢視內部控制制度 │ │ 會計師之溝通管道或機制？│□不適用│ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │7.監察人是否於新任時或任期│□是□否│ │ │ 中持續參加「上市上櫃公司│□不適用│ │ │ 董事、監察人進修推行要點│ │ │ │ 」所指定機構舉辦涵蓋公司│ │ │ │ 治理主題相關之財務、風險│ │ │ │ 管理、業務、商務、會計、│ │ │ │ 法律或企業社會責任等進修│ │ │ │ 課程？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │8.公司是否定期檢視監察人之│□是□否│ │ │ 進修情形？ │□不適用│ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │肆、資訊透明度 │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │1.公司過去 1 年是否未因違│□是□否│本指標攸關公司對資訊揭│ │ 反資訊揭露相關法規而受主│□不適用│露相關法規的遵循情形，│ │ 管機關要求注意改善或處分│ │以主管機關要求注意改善│ │ ？ │ │或處分紀錄為評鑑依據。│ ├─────────────┼────┼───────────┤ │2.公司是否於證券交易法所定│□是□否│本指標攸關公司對定期公│ │ 期限內公告並申報財務報告│□不適用│開資訊揭露之時效性，因│ │ ？ │ │此本指標以是否超過申報│ │ │ │期限為參考標準，期限內│ │ │ │申報但於申報期限後再行│ │ │ │申請更正資料者視同逾期│ │ │ │申報。 │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │3.公司財務報告所使用的會計│□是□否│本指標攸關受評公司財務│ │ 原則是否與國內一般公認會│□不適用│資訊的透明度。若有財務│ │ 計原則一致，並符合「證券│ │報告重編情形者，本指標│ │ 發行人財務報告編製準則」│ │不予計分。 │ │ 等相關規定？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │4.公司全體董事合計持股比例│□是□否│公司於收受內部人持股轉│ │ 是否符合法令規定？全體監│□不適用│讓申報書後，應於當日 │ │ 察人合計持股比例是否符合│ │17 時 30 分前輸入本公│ │ 法令規定？公司內部人股份│ │司指定之網際網路資訊申│ │ 轉讓之限制、質權之設定或│ │報系統。另公司於每月 │ │ 解除及變動情形是否依相關│ │15 日前申報上月份股權│ │ 規定辦理，充分揭露資訊？│ │異動資料；其質權設定及│ │ │ │解質於異動後 5 日內申│ │ │ │報。 │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │5.公司是否指定專人負責公司│□是□否│請公司指定專人並設置代│ │ 資訊之蒐集及申報工作，以│□不適用│理人，以配合相關規範辦│ │ 確保可能影響股東及利害關│ │理資訊申報相關作業）。│ │ 係人決策之資訊，能夠及時│ │ │ │ 允當揭露？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │6.公司是否選派全盤瞭解公司│□是□否│上市上櫃公司應設有一人│ │ 各項財務、業務或能協調各│□不適用│以上之代理發言人，且任│ │ 部門提供相關資料，並能單│ │一代理發言人於發言人未│ │ 獨代表公司對外發言者，擔│ │能執行其發言職務時，應│ │ 任公司發言人及代理發言人│ │能單獨代理發言人對外發│ │ ？是否訂統一發言程序，並│ │言，但應確認代理順序，│ │ 要求管理階層與員工保守財│ │以免發生混淆情形。 │ │ 務業務機密，不得擅自任意│ │ │ │ 散布訊息？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │7.公司是否運用網際網路之便│□是□否│網站所列資料應詳實正確│ │ 捷性架設網站，並於公司網│□不適用│並即時更新，以避免有誤│ │ 站設置利害關係人專區，建│ │導之虞，並宜提供英文版│ │ 置公司財務業務相關資訊及│ │財務、公司治理或其他相│ │ 公司治理資訊，以利股東及│ │關資訊。公司網站內容請│ │ 利害關係人等參考？ │ │參考「上市上櫃公司網站│ │ │ │重要必要揭露事項參考範│ │ │ │例」。 │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │伍、內控內稽制度 │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │1.公司是否考量本身及其子公│□是□否│檢視會計師出具之內控專│ │ 司整體之營運活動，設計並│□不適用│審報告、會計師內控建議│ │ 確實執行其內部控制制度，│ │函、董事會議事錄及相關│ │ 且隨時檢討改進？ │ │改進措施。 │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │2.公司各部門是否確實執行內│□是□否│ │ │ 部控制制度自行評估作業；│□不適用│ │ │ 稽核單位是否確實執行內部│ │ │ │ 稽核工作？稽核主管是否定│ │ │ │ 期向各監察人報告稽核業務│ │ │ │ ，並列席董事會報告？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │3.公司是否建立獨立董事、審│□是□否│檢視內部控制制度 │ │ 計委員會、或監察人與內部│□不適用│ │ │ 稽核主管間之溝通管道與機│ │ │ │ 制？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │4.公司內部稽核人員是否符合│□是□否│檢視董事會議事錄（內部│ │ 主管機關所訂之資格條件並│□不適用│稽核主管及人員是否依規│ │ 持續進修？是否重視內部稽│ │定任命且具備足以勝任其│ │ 核單位及人員，並賦與充分│ │職務之學經歷）及內部稽│ │ 權限？內部稽核人員是否具│ │核細則是否明確授權。 │ │ 有良好聲譽？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │5.公司是否設置內部稽核人員│□是□否│ │ │ 之職務代理人？且內部稽核│□不適用│ │ │ 人員之職務代理人是否符合│ │ │ │ 主管機關所訂內部稽核人員│ │ │ │ 之資格條件、依規行使職權│ │ │ │ 及持續進修？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │6.公司取得或處分資產、從事│□是□否│ │ │ 衍生性商品交易、資金貸與│□不適用│ │ │ 他人、為他人背書或提供保│ │ │ │ 證等重大財務業務行為，是│ │ │ │ 否均依相關法令規定辦理，│ │ │ │ 並訂定相關作業程序，提報│ │ │ │ 股東會？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │7.公司與關係企業是否就主要│□是□否│檢視相關風險管控機制，│ │ 往來銀行、客戶及供應商妥│□不適用│並了解是否確實執行（公│ │ 當辦理綜合之風險評估，實│ │司賴以辨認、評估及管理│ │ 施必要之控管機制？ │ │所面對的重大風險所採取│ │ │ │的程序）。 │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │陸、經營策略 │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │1.公司是否建立公司策略目標│□是□否│是否明確並確實向員工宣│ │ 及完整的企業價值觀？ │□不適用│導。 │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │2.是否清楚地定義核心事業，│□是□否│檢視公司財務報表及產品│ │ 並專注於本業？ │□不適用│別營收報表。 │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │3.公司是否審慎規劃具股權性│□是□否│查閱公司董事會議事錄、│ │ 質有價證券之發行（對會稀│□不適用│增資效益評估報告及執行│ │ 釋股東權益工具的發行採保│ │情形相關資料（資金運用│ │ 留態度）？ │ │進度及實際增資效益）。│ ├─────────────┼────┼───────────┤ │4.公司負債管理是否適宜，僅│□是□否│財務槓桿運用是否妥當且│ │ 針對有適當報酬的計劃舉債│□不適用│具有效益（資產報酬率是│ │ ？ │ │否大於借款利率）。 │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │5.公司如有併購，是否於董事│□是□否│反應公司有不當管理、早│ │ 會充分討論，事前是否保密│□不適用│期決策不當或隱含損失。│ │ ？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │6.公司發生管理階層收購時（│□是□否│ │ │ Management Buyout ，MBO │□不適用│ │ │ ）時，是否組成客觀獨立審│ │ │ │ 議委員會審議收購價格及收│ │ │ │ 購計畫之合理性等，並注意│ │ │ │ 資訊公開規定？是否注意嗣│ │ │ │ 後公司財務結構之健全性？│ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │7.處理前項事件之相關事宜人│□是□否│ │ │ 員是否注意利益衝突及迴避│□不適用│ │ │ 情事？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │8.公司以章程訂定、以股東會│□是□否│ │ │ 議決或依主管機關之命令另│□不適用│ │ │ 行提列特別盈餘公積者，其│ │ │ │ 順序是否於提列法定盈餘公│ │ │ │ 積之後，分配董事、監察人│ │ │ │ 酬勞及員工紅利之前？是否│ │ │ │ 於章程訂定特別盈餘公積迴│ │ │ │ 轉併入未分配盈餘時之盈餘│ │ │ │ 分派方法？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │9.公司是否於其規章及對外文│□是□否│ │ │ 件中明示誠信經營之政策，│□不適用│ │ │ 以及董事會與管理階層積極│ │ │ │ 落實誠信經營政策之承諾？│ │ │ │ 公司是否於內部管理及商業│ │ │ │ 活動中確實執行誠信經營政│ │ │ │ 策？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │10. 公司是否訂定誠信經營之│□是□否│ │ │ 作業程序及行為指南，經│□不適用│ │ │ 董事會通過？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │柒、利害關係人與社會責任 │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │1.公司與關係企業間之人員、│□是□否│公司與關係企業之財務業│ │ 資產及財務之管理權責是否│□不適用│務是否獨立且無共同使用│ │ 明確化，並確實辦理風險評│ │貸款額度而無法明確劃分│ │ 估及建立適當之防火牆？ │ │。 │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │2.公司與關係企業間有業務往│□是□否│ │ │ 來者，是否各就相互間之財│□不適用│ │ │ 務業務相關作業規章訂定具│ │ │ │ 體書面制度，經董事會通過│ │ │ │ ，並確實執行？對於簽約事│ │ │ │ 項是否明確訂定價格條件與│ │ │ │ 支付方式？前述之作業辦法│ │ │ │ 與其他同業比較是否無異常│ │ │ │ 現象？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │3.董事或經理人是否未為自己│□是□否│若是，請提供解除競業禁│ │ 或他人為屬於公司營業範圍│□不適用│止之該次股東會議事錄。│ │ 內之行為？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │4.公司於去年兩年內是否未因│□是□否│檢視公司是否關注消費者│ │ 任何消費者事件而受到行政│□不適用│權益。 │ │ 院公平交易委員會或各縣市│ │ │ │ 政府以消保法或其它法令處│ │ │ │ 罰？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │5.公司於去年兩年內是否未因│□是□否│檢視公司是否關注社區環│ │ 任何重大不當行為受主管機│□不適用│保及公益問題。 │ │ 關處罰？（例如因環保或稅│ │ │ │ 務等問題受環保機關或稅務│ │ │ │ 機關等處罰） │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │6.公司是否遵循國際公認之勞│□是□否│ │ │ 動人權？公司之人力資源運│□不適用│ │ │ 用政策是否無性別、種族、│ │ │ │ 社經階級、年齡、婚姻與家│ │ │ │ 庭狀況等差別待遇，以落實│ │ │ │ 就業、雇用條件、薪酬、福│ │ │ │ 利、訓練、考評與升遷機會│ │ │ │ 之平等及公允？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │7.公司對於危害勞工權益之情│□是□否│ │ │ 事，是否提供有效及適當之│□不適用│ │ │ 申訴機制？且對員工之申訴│ │ │ │ 是否予以妥適之回應？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │8.公司於去年兩年內是否未因│□是□否│檢視公司是否關注勞工問│ │ 任何重大勞資問題或重大違│□不適用│題。 │ │ 反勞工法令而受主管機關處│ │ │ │ 罰？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │9.公司是否採行有效措施處罰│□是□否│就實際情形簡述，並提供│ │ 違法失職人員及處理經營失│□不適用│相關資料（有效處理方式│ │ 當情事（特別是董事會與高│ │及紀錄）。 │ │ 階管理者）？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │10. 公司是否與往來銀行、其│□是□否│ │ │ 他債權人、員工、消費者│□不適用│ │ │ 、供應商、社區或公司之│ │ │ │ 利益相關者，保持暢通之│ │ │ │ 溝通管道？是否維護其應│ │ │ │ 有之合法權益？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │11. 公司是否設置推動企業社│□是□否│ │ │ 會責任之專（兼）職單位│□不適用│ │ │ ，負責企業社會責任政策│ │ │ │ 、制度或相關管理方針及│ │ │ │ 具體推動計畫之提出及執│ │ │ │ 行，並定期向董事會報告│ │ │ │ ？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │12. 公司於研發、採購、生產│□是□否│ │ │ 、作業及服務流程，是否│□不適用│ │ │ 確保產品及服務資訊之透│ │ │ │ 明性及安全性？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │13. 公司對產品與服務之行銷│□是□否│ │ │ 及標示，是否遵循相關法│□不適用│ │ │ 規與國際準則？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │14. 公司是否評估公司經營對│□是□否│ │ │ 社區之影響，並適當聘用│□不適用│ │ │ 公司營運所在地之人力？│ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │15. 公司於商業往來之前，是│□是□否│ │ │ 否就供應商對環境與社會│□不適用│ │ │ 之影響，進行評估？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │16. 公司與其主要供應商簽訂│□是□否│ │ │ 契約時，其內容是否包含│□不適用│ │ │ 遵守雙方之企業社會責任│ │ │ │ 政策，及供應商如涉及違│ │ │ │ 反政策，且對供應來源社│ │ │ │ 區之環境與社會造成顯著│ │ │ │ 影響時，得隨時終止或解│ │ │ │ 除契約之條款？ │ │ │ ├─────────────┼────┼───────────┤ │17. 公司是否編製企業社會責│□是□否│ │ │ 任報告書，並於公司網站│□不適用│ │ │ 上揭露？ │ │ │ └─────────────┴────┴───────────┘