臺灣證券交易所股份有限公司證券商以媒體申報財務報表作業辦法
Taiwan Stock Exchange Corporation Guidelines Governing the Electronic Filing of Financial Statements by Securities Firms
參 證券商除仍應依規定書面申報證券商財務資料外，另將下列證券商財 務資料，磁帶或磁片媒體向本公司為輔助之申報。 一 月計表。 二 收支概況表。 三 銀行存款明細表。 四 營業證券庫存月報表。 五 年度及半年度財務報告之資產負債表。 六 年度及半年度財務報告之損益表。
柒 證券商以媒體申報財務資料時，應檢附下列資料： 一 當期書面申報資料。 二 「證券商磁帶 (磁片) 媒體檔案遞送單」乙份，一式二聯，一聯經驗 收後退還。
捌 證券商申報財務資料之媒體檔案，應符合下列規定： 一 媒體格式： (一) 磁帶格式： 1 形式：九軌磁帶。 2 資料碼：ASCII CODE。 3 密度：1600 BPI。 4 標籤：無標籤 (LABEL OMITTED)。 5 標識：開始無 TAPE MARK。 6 每段長度：4080 BYTE (BLOCK CONTATINS 34 RECORDS)。 7 記錄長度：120 BYTE (RECORD CONTATINS 120 CHARACTERS)。 8 資料未滿一個 BLOCK 時，無須補滿直接結束。 9 中文碼為標準 BIG - 5 CODE 。 (二) 磁片格式： 1 資料碼：ASCII CODE。 2 密度：雙面高密度。(2HD) 3 呎吋：五又四分之一吋。 4 容量：1.2 MB。 5 記錄長度：120 BYTE。 6 作業系統：MS/DOS。 7 中文碼為標準 BIG - 5 CODE 。 二 檔案內容： (一) 月計表和收支概況表檔 1 檔案資料別：X (01) 〔 01:01 〕 2 年月份：9 (04) 〔 02:05 〕 3 證券商代號：X (04) 〔 06:09 〕 4 科子目代號：9 (06) 〔 10:15 〕 5 本月借方總額：S9 (12) V9 SIGN LEADING SEPARATE 〔 16:29 〕 6 本月貸方總額：S9 (12) V9 SIGN LEADING SEPARATE 〔 30:43 〕 7 本月金額：S9 (12) V9 SIGN LEADING SEPARATE 〔 44:57 〕 8 借 (貸) 方餘額：S9 (12) V9 SIGN LEADING SEPARATE 〔 58:71 〕 9 空白：X (49) 〔 72:120〕 各欄項內容說明： 1 檔案資料別：1位文數字，以A、B、C..等來區分該筆記錄屬於 那一個檔案，計分六種。 A 代表月計表記錄。 B 代表收支概況表記錄。 C 代表銀行存款明細表記錄。 D 代表營業證券庫存月報表記錄。 E 代表年度及半年度之資產負債表記錄。 F 代表年度及半年度之損益表記錄。 2 年月份：4 位數字，年份 (民國) 佔二位，月份佔二位，代表該 筆記錄之年月份。例如民國七十八年九月即以7809表示。 3 證券商代號：4 位文數字。 4 科子目代號：6 位數字，參閱媒體用統一會計科目代號。 5 本月借方總額：13數字 (含小數點以下一位，小數點不佔BYTE) ，加上正負號一位 (第一個BYTE) ，共計14 BYTE ，以元為單位 。例如：＋2.3存入時以－0000000000023表示。－12.0存入時以 －0000000000120表示。 6 本月貸方總額：13位數 (含小數點以下一位，小數點不佔BYTE) 加上正負號一位 (第一個BYTE) ，共14 BYTE ，以元為單位。 7 本月金額：13位數 (含小數點以下一位，小數點不佔BYTE) ，加 上正負號一位 (第一個BYTE) ，共14 BYTE ，為本月借方總額減 去本月貸方總額，以元為單位。 8 借 (貸) 方餘額：13位數 (含小數點以下一位，小數點不佔B-YT E ) ，加上正負號一位 (第一個BYTE) ，共14 BYTE ，以元為單 位。 9 空白：49位文數字，補空白。 (二) 銀行存款明細表檔 1 檔案資料別：X (01) 〔01:01〕 2 年月份：9 (04) 〔02:05〕 3 證券商代號：X (04) 〔06:09〕 4 存款銀行名稱：9 (06) 〔10:49〕 5 存款種類：X (12) 〔50:61〕 6 帳號：X (30) 〔62:91〕 7 金額：9 (11) V9 〔92:103〕 8 空白：X (17) 〔104:120〕 各欄項內容說明 1 檔案資料別：參閱「月計表和收支概況表檔」各欄項內容說明之 ，檔案資料名。 2 年月份：參閱「月計表和收支概況表檔」各欄項內容說明之年月 份。 3 證券商代號：4 位文數字。 4 存款銀行名稱： 40 位文數字 ( 20 個中文字，中文字為 BIG－ 5 CODE) ，左靠，不足40位部份則補空白。 5 存款種類：12位文數字。 6 帳號：30位文數字。 7 金額：12位數字 (含小數點以下一位，小數點不佔BYTE) ，以元 為單位。 8 空白：17位文數字，補空白。 (三) 營業證券庫存月報表檔 1 檔案資料別：X (01) 〔01:01〕 2 年月份：9 (04) 〔02:05〕 3 證券商代號：X (04) 〔06:09〕 4 部門別：X (01) 〔10:10〕 5 證券代號：X (06) 〔11:16〕 6 本月買進股數：X (11) 〔17:27〕 7 本月買進金額：9 (11) 〔28:38〕 8 本月賣出股數：9 (11) 〔39:49〕 9 本月賣出金額：9 (11) 〔50:60〕 10 本月賣出帳面成本：9 (11) 〔16:71〕 11 本月底庫存股數：9 (11) 〔72:82〕 12 本月底庫存平均成本：9 (11) 〔83:93〕 13 本月底庫存帳面成本：9 (11) 〔39:49〕 14 本月底庫存市值：9 (11) 〔105:115〕 15 空白：X (5) 〔116:120〕 各欄項內容說明： 1 檔案資料別：參閱「月計表和收支概況表檔」各欄項內容說明之 檔案資料別。 2 年月份：參閱「月計表和收支概況表檔」各欄項內容說明之年月 份。 3 證券商代號：4 位文數字。 4 部門別：一位文數字，用來區分自營部門或承銷部門、A 表自營 部門、B 表承銷部門。 5 證券代號：同現行證券代號，6 位文數字。 6 本月買進股數：11位數字，代表該部門該月份買進某證券之總股 數。 7 本月買進金額：11位數字，代表該部門該月份買進某證券之總金 額。 8 本月賣出股數：11位數字，代表該部門該月份賣出某證券之總股 數。 9 本月賣出金額：11位數字，代表該部門該月份賣出某證券之總金 額。 10 本月賣出帳面成本：11位數字，代表該部門該月份賣出某證券之 帳面成本。 11 本月底庫存股數：11位數字，代表該部門該月份止庫存某證券之 總股數。 12 本月底庫存平均成本：11位數字，代表該部門該月份止庫存某證 券之平均成本。 13 本月底庫存帳面成本：11位數字，代表該部門該月份止庫存某證 券之帳面成本。 14 本月底庫存市值：11位數字，代表該部門該月份止庫存某證券之 總市值。 15 空白：5 位數字，補空白。 (四) 資產負債表和損益表檔 1 檔案資料別：X (01) 〔01:01〕 2 年月份：9 (04) 〔02:05〕 3 證券商代號：X (04) 〔06:09〕 4 科子目代號：9 (06) 〔01:01〕 5 當年度金額：S9(12)V9 SING LEADING SEPARATE 〔16:29〕 6 上年度金額：S9(12)V9 SING LEADING SEPARATE 〔30:43〕 7 空白：X (77) 〔44:120〕 各欄項內容說明： 1 檔案資料別：參閱「月計表和收支概況表檔」各欄項內容說明之 檔案資料別。 2 年月份：參閱「月計表和收支概況表檔」各欄項內容說明之年月 份。 3 證券商代號：4 位文數字。 4 科子目代號：6 位數字，參閱媒體用統一會計科目代號。 5 當年度金額：13位數字 (含小數點以下一位，小數點不佔BYTE) ，加上正負號一位 (第一個BYTE) ，共14 BYTE ，以元為單位。 6 上年度金額：13位數字 (含小數點以下一位，小數點不佔BYTE) ，加上正負號一位 (第一個BYTE) ，共14 BYTE ，以元為單位。 7 空白：77位文數字，補空白。