歷史異動條文

名  稱:

臺灣證券交易所股份有限公司證券商整體經營風險預警作業辦法 

Taiwan Stock Exchange Corporation Rules Governing Early Warnings for Overall Operational Risk of Securities Firms

修正日期: 民國 109 年 11 月 16 日
主題分類: 市場監理 > 證券商管理

歷史名稱: 臺灣證券交易所股份有限公司證券商整體經營風險預警作業辦法(民國 96 年 06 月 12 日)
歷次修正日期:
第 3 條
一、一般風險指標:
    就各證券商當期之經營資料,按下列指標加以評分。
(一)每月評分指標:
      1.負債占淨值比率:
        負債總額除以淨值。
      2.流動比率:
        流動資產除以流動負債。
      3.固定資產占總資產比率:
        固定資產總額除以資產總額。
      4.錯帳發生率:
        當期錯帳筆數除以總委託筆數。
      5.稅前純益率:
        當期稅前純益除以營業收入。
      6.平均每日營業額占淨值比率:
        當期平均每日成交之受託買賣金額除以淨值。
      7.選案股票營業比率:
        當期達台灣證券交易所(簡稱交易所)或證券櫃檯買賣中心「公
        布或通知注意交易資訊暨處置作業要點」第二、四、六條規定之
        股票受託成交金額除以受託成交總金額。
      8.營業分散比率:
        當期成交金額前五名股票之受託成交金額除以受託成交總金額。
      9.交易對象集中比率:
        當期前二十名客戶之受託成交金額除以受託成交總金額。
(二)每週評分之指標:
      1.平均每日營業額占淨值比率:
        當期平均每日成交之受託買賣金額除以淨值。
      2.選案股票營業比率:
        當期達交易所或證券櫃檯買賣中心「公布或通知注意交易資訊暨
        處置作業要點」第二、四、六條規定之股票受託成交金額除以受
        託成交總金額。
      3.營業分散比率:
        當期成交金額前五名股票之受託成交金額除以受託成交總金額。
      4.交易對象集中比率:
        當期前二十名客戶之受託成交金額除以受託成交總金額。
      5.延遲交割受處分金額:
        違反交易所營業細則第一○四條規定,經依同細則第一三七條處
        理,或違反證券櫃檯買賣中心「有價證券給付結算作業要點」第
        六點規定,經依證券櫃檯買賣中心「證券商營業處所買賣有價證
        券業務規則」(以下簡稱「業務規則」)第九十四條之一處理。
二、特殊風險指標:證券商有經營債券、承銷、自營業務或期貨業務者每
    月依下列指標分別評分。
(一)債券業務比率:
      附買回交易餘額-(買賣斷交易餘額+附賣回交易餘額)
      ─────────────────────────
            買賣斷交易餘額+附賣回交易餘額
(二)營業證券評價損失(含承銷、自營)占淨值比率:
      以下列金融資產評價調整合計數除以淨值,合計數為貸方餘額(評
      價損失)者,本比率為負值;為借方餘額(評價利益)者,本比率
      為正值:
      1.營業證券承銷評價調整。
      2.營業證券自營評價調整。
      3.屬營業證券自營、營業證券承銷之金融資產重分類至交易目的金
        融資產-非流動之評價調整。
(三)庫存股票金額(含承銷、自營)占淨值比率:庫存股票金額(含營
      業證券承銷、營業證券自營及屬該二科目重分類至交易目的金融資
      產-非流動)除以淨值。
(四)未結案包銷總金額占淨值比率:未結案包銷總金額除以淨值。
(五)融資金額占自有資本淨額比率:融資金額除以自有資本淨額。
(六)兼營期貨業務部分:由臺灣期貨交易所(以下簡稱期交所)按日或
      按月依下列指標加以評分:
      1.負債總額扣除期貨交易人權益後,占其業主權益之比例:負債總
        額之計算,可扣除買賣損失準備及違約損失準備。
      2.流動比率:流動資產除以流動負債。
      3.業主權益(對於兼營期貨業者,則為其期貨部門報表之業主權益
        )占最低實收資本額之比例。
      4.調整後淨資本額占期貨交易人未沖銷部位所需之客戶原始保證金
        比例。
      5.調整後淨資本額占其總額部位(含客戶及自營部位)所需保證金
        之比例。
      6.調整後淨資本額占其淨部位(含客戶及自營部位)所需保證金之
        比例。
      7.淨應付保證金(含原始及變動保證金)占調整後淨資本額比例。
      8.淨應付變動保證金占市場總應付變動保證金(當日有淨應付保證
        金之總金額)比例。
      9.每月應收保證金占調整後淨資本額比例。
     10.自營商持有部位所需保證金占其期貨自營商最低實收資本額之比
        例。
     11.自營商持有部位之比較。
     12.多方未沖銷口數與空方未沖銷口數之比例:多空未沖銷口數互除
        ,取大於一之值做為計算依據。
     13.當月日平均未沖銷部位合約數較上月日平均未沖銷部位合約數增
        減幅度百分比。
     14.當日沖銷比例。
     15.當月錯帳筆數除以總委託筆數。
     16.當月錯帳造成之累計損益除以當月營業收入。
     17.部位集中度:當月前二十名客戶受託成交口數除以受託成交總口
        數。
     18.未沖銷部位(自營與客戶合計)占市場未沖銷部位之比例。
     19.淨部位(自營與客戶合計)占市場未沖銷部位之比例。
     20.當月營業額占其淨值比例。
     21.當月營業費用占營業收入。
     22.稅前純益占營業收入比例。