一、一般風險指標：
    就各證券商當期之經營資料，按下列指標加以評分。
（一）每月評分指標：
      1.負債占淨值比率：
        負債總額（不含代收承銷股款）除以淨值。
      2.流動比率：
        流動資產除以流動負債。
      3.不動產及設備與非營業用不動產占總資產比率：
        不動產及設備與非營業用不動產總額除以資產總額。
      4.錯帳發生率：
        當期錯帳筆數除以總委託筆數。
      5.錯帳損失金額占成交金額比率：
        當期錯帳損失金額除以總成交金額。
      6.稅前純益率：
        當期稅前純益除以營業收益。
      7.平均每日營業額占淨值比率：
        當期平均每日成交之受託買賣金額除以淨值。
      8.選案股票營業比率：
        當期達台灣證券交易所（簡稱交易所）或證券櫃檯買賣中心「公
        布或通知注意交易資訊暨處置作業要點」第二、四條規定之股票
        受託成交金額除以受託成交總金額。
      9.營業分散比率：
        當期成交金額前五名股票之受託成交金額除以受託成交總金額。
     10.交易對象集中比率：
        當期前二十名客戶之受託成交金額除以受託成交總金額。
（二）每週評分之指標：
      1.平均每日營業額占淨值比率：
        當期平均每日成交之受託買賣金額除以淨值。
      2.選案股票營業比率：
        當期達交易所或證券櫃檯買賣中心「公布或通知注意交易資訊暨
        處置作業要點」第二、四、六條規定之股票受託成交金額除以受
        託成交總金額。
      3.營業分散比率：
        當期成交金額前五名股票之受託成交金額除以受託成交總金額。
      4.交易對象集中比率：
        當期前二十名客戶之受託成交金額除以受託成交總金額。
      5.延遲交割受處分金額：
        違反交易所營業細則第一○四條規定，經依同細則第一三七條處
        理，或違反證券櫃檯買賣中心「有價證券給付結算作業要點」第
        六點規定，經依證券櫃檯買賣中心「證券商營業處所買賣有價證
        券業務規則」（以下簡稱「業務規則」）第九十四條之一處理。
二、特殊風險指標：
    證券商有經營債券、承銷、自營業務或期貨業務者每月依下列指標分
    別評分。
（一）債券業務比率：

      附買回交易餘額－（買賣斷交易餘額＋附賣回交易餘額）
      ─────────────────────────
            買賣斷交易餘額＋附賣回交易餘額
（二）營業證券透過損益按公允價值衡量之損失（含承銷、自營）占淨值
      比率：
      以下列金融資產評價調整合計數除以淨值，合計數為貸方餘額（評
      價損失）者，本比率為負值；為借方餘額（評價利益）者，本比率
      為正值：
      1.營業證券承銷評價調整。
      2.營業證券自營評價調整。
      3.屬營業證券自營、營業證券承銷之金融資產重分類至持有供交易
        之金融資產評價調整－非流動。
（三）庫存股票金額（含承銷、自營）占淨值比率：庫存股票金額（含營
      業證券承銷、營業證券自營及屬該二科目重分類至持有供交易之金
      融資產－非流動）除以淨值。
（四）未結案包銷總金額占淨值比率：未結案包銷總金額除以淨值。
（五）融資金額占自有資本淨額比率：融資金額除以自有資本淨額。
（六）兼營期貨業務部分：由臺灣期貨交易所（以下簡稱期交所）按日或
      按月依下列指標加以評分：
      1.負債總額扣除期貨交易人權益後，占其業主權益之比例。
      2.流動比率：流動資產除以流動負債。
      3.業主權益（對於兼營期貨業者，則為其期貨部門報表之業主權益
        ）占最低實收資本額之比例。
      4.調整後淨資本額占期貨交易人未沖銷部位所需之客戶原始保證金
        比例。
      5.調整後淨資本額占其總額部位（含客戶及自營部位）所需保證金
        之比例。
      6.調整後淨資本額占其淨部位（含客戶及自營部位）所需保證金之
        比例。
      7.淨應付保證金（含原始及變動保證金）占調整後淨資本額比例。
      8.淨應付變動保證金占市場總應付變動保證金（當日有淨應付保證
        金之總金額）比例。
      9.每月應收保證金占調整後淨資本額比例。
      10. 自營商持有部位所需保證金占其期貨自營商最低實收資本額之
          比例。
      11. 自營商持有部位之比較。
      12. 多方未沖銷口數與空方未沖銷口數之比例：多空未沖銷口數互
          除，取大於一之值做為計算依據。
      13. 當月日平均未沖銷部位合約數較上月日平均未沖銷部位合約數
          增減幅度百分比。
      14. 當日沖銷比例。
      15. 當月錯帳筆數除以總委託筆數。
      16. 當月錯帳造成之累計損益除以當月營業收入。
      17. 部位集中度：當月前二十名客戶受託成交口數除以受託成交總
          口數。
      18. 未沖銷部位（自營與客戶合計）占市場未沖銷部位之比例。
      19. 淨部位（自營與客戶合計）占市場未沖銷部位之比例。
      20. 當月營業額占其淨值比例。
      21. 當月員工福利費用、折舊及攤銷費用及其他營業費用合計數占
          營業收益。
      22. 稅前純益占營業收益比例。