臺灣證券交易所股份有限公司辦理認購（售）權證履約應注意事項
Taiwan Stock Exchange Corporation Guidelines for the Exercise of Call (Put) Warrants
壹 認購 (售) 權證持有人及其委任證券商辦理履約應注意事項： 一 持有人應於買入認購 (售) 權證日後第二營業日，且經確認該認購 ( 售) 權證已轉入有價證券集中保管帳戶後，始能請求履約。 二 有關認購 (售) 權證履約相關事宜，本公司已委由集保公司辦理，集 保公司接受證券商輸入申請履約截止時間為下午二時三十分。 三 持有人應先填具「認購 (售) 權證履約申請委託書」，證券經紀商始 得憑其委託代辦認購 (售) 權證履約相關事宜。 四 持有人請求履約之認售權證，其履約給付方式如屬「證券給付，惟持 有人得選擇以現金結算」者，持有人應於請求履約當時指定履約給付 方式。 五 持有人請求履約之認購 (售) 權證，其履約給付方式可分為以下三種 ： (一) 證券給付。 (二) 現金結算。 (三) 證券給付，惟發行人 (持有人) 得選擇現金結算之認購 (售) 權證 。 前揭履約給付方式除現金結算外，權證到期具履約價值時，如持有人 未及時申請履約，發行人得採「到期價內自動現金結算」方式，以權 證到期日標的證券之收盤價自動現金結算。持有人請求履約之認購 ( 售) 權證，其履約給付方式如屬以下三者之一，證券商需向持有人預 收履約所需支付款券。 (一) 「證券給付」之認購 (售) 權證。 (二) 「證券給付，惟發行人得選擇現金結算」之認購權證。 (三) 「證券給付，惟持有人得選擇現金結算」之認售權證，且持有人已 指定採「證券給付」。 但履約給付方式為「證券給付，惟發行人得選擇現金結算」之認購權 證 (即前開第二項) ，如發行人選擇以「現金結算」，或該持有人分 配以「現金結算」，證券商應於持有人請求履約日後第一營業日退還 預收之款項。 屬上限型認購權證或下限型認售權證者，遇標的證券收盤價格達到上 (下) 限價格時，當日視同該權證最後交易日，並於次二營業日到期 ，一律按該權證最後交易日標的證券收盤價格採自動現金結算方式辦 理給付。 六 證券商對不同持有人及不同權證履約之款項應分別辦理收付作業，即 證券商收取持有人預繳之款項後，應存入往來銀行權證履約款項代收 付專戶 (非交割專戶) ，俟持有人請求履約日後第二營業日與本公司 完成款券收付後，始撥付持有人應收之款項。 證券商與本公司間有關持有人履約款項，以應收應付相抵後之金額辦 理收付，但證券商同時為發行人之委任證券商者，其代發行人與本公 司辦理收付之款項，與其持有人履約之款項，應分別與本公司辦理收 付，不得相抵。 持有人與證券商間，以及證券商與本公司間有關權證履約之款項，均 不得與集中交易市場有價證券買賣之交割代價互抵。 七 認購 (售) 權證持有人之委任證券商應於請求履約當日下午三時三十 分前，透過集保公司電腦連線查詢列印當日認購 (售) 權證持有人請 求履約總數量之彙總表，辦理結帳，並於次一營業日將該彙總表簽蓋 原留印鑑送交集保公司。 八 履約給付方式為「現金結算」之認購 (售) 權證屆期，本公司計算具 履約價值之基準如下： (一) 認購權證 (結算價格–履約價格) ×標的證券數量–結算價格×標的證券數 量×證券交易稅率↓計算結果大於零者，即具履約價值。 (二) 認售權證 (履約價格–結算價格) ×標的證券數量–履約價格×標的證券數 量×證券交易稅率↓計算結果大於零者，即具履約價值。 證券交易稅率之計算應按證券交易稅條例所定之稅率課徵之。 前開計算具履約價值之基準應配合事項如下： (一) 計算具履約價值之基準不扣除證券商收取之履約手續費，故遇持有 人之所得履約應收款項扣減交易稅後之金額少於依本公司認購 (售 ) 權證買賣辦法第十四條規定所計算之履約手續費時，證券商收取 之履約手續費不得高於投資人所得履約應收款項。 (二) 集保公司於接受證券商申請「履約給付方式為『現金結算』之認購 (售) 權證」之請求履約後，將依計算具履約價值之基準檢核，當 證券商請求履約之認購 (售) 權證依前開公式計算不具履約價值時 ，將予以沖正。 九 認購 (售) 權證持有人請求履約，或本公司代辦自動履約，均透過「 與本公司訂立使用市場契約之證券商」辦理，如持有人之認購 (售) 權證帳載餘額記載於「非與本公司訂立使用市場契約之集保公司參加 人」處開設之有價證券集中保管帳戶時，應將認購 (售) 權證匯撥至 「與本公司訂立使用市場契約之證券商」處開設之有價證券集中保管 帳戶，方能請求履約，或參與自動履約。 十 認購 (售) 權證持有人請求履約之數量，必須為一交易單位或其整倍 數。