本準則所稱「申請上市會計年度及其最近或未來若干個會計年度」，係指
申請上市案；經本公司收文受理，以迄上市契約生效日之前一日止，暨其
前或未來若干個完整會計年度而言。

本準則所稱「最近若干年內」，係指以申請上市案經本公司收文受理之日
為終止日之前若干期間而言。但本公司收文受理日後，以迄上市契約生效
日之前一日止之期間，亦包含在內。

本準則第九條第一項第八款所規定「違反誠信原則之行為」，係指下列情
事之一者：
一、公司部分：
（一）所開立之支票存款戶經票據交換所公告為拒絕往來戶，或因簽發支
      票或以金融業為擔當付款人之票據，發生存款不足退票列入紀錄未
      經清償贖回註記者。
（二）向金融機構貸款有逾期還款之情形者。但還款完畢已逾三年者，不
      在此限。
（三）違反勞動基準法被處以刑罰確定者，但最近二年內經檢查機構複查
      已改善者，不在此限。
（四）違反稅捐稽徵法經判決有罪確定者。
（五）違反申請上市時所出具聲明書之聲明事項者。
（六）有其他重大虛偽不實、違反法令或喪失公司債信情事，而有損害公
      司利益、股東權益或公眾利益者。
二、董事、監察人、總經理或實質負責人部分：
（一）同前款第（一）、（二）、（三）、（四）及（五）目。但屬向金
      融機構貸款逾期還款者，倘逾期還款情節非屬重大或有合理事由者
      ，不在此限。
（二）犯公司法、銀行法、金融控股公司法、證券交易法、商業會計法等
      商事法規定之罪，或犯貪污、瀆職、詐欺、背信、侵占等罪，經法
      院判決有期徒刑以上之罪者。
（三）有經營其他公司涉及惡性倒閉等不良經營行為者。
（四）有其他重大違反法令或誠實信用原則之行為者。