公開發行公司自行檢查內部控制制度之結果，以公司之內部控制制度是否
能合理確保下列事項，分為有效之內部控制制度或有重大缺失之內部控制
制度：                                                          
 (一) 董事會及總經理知悉營運之效果及效率目標達成程度。          
 (二) 財務報導係屬可靠。                                        
 (三) 已遵循相關法令。

首次辦理股票公開發行及公開發行公司，應每年自行檢查內部控制制度設
計及執行的有效性，並依規定格式作成內部控制制度聲明書於每會計年度
終了後四個月內於本會指定網站辦理公告申報。                      
前項內部控制度聲明書應依規定刊登於年報、股票公開發行說明書及公開
說明書。