本公司進行上市公司內部控制制度查核作業時，除就受查公司所訂之年度
稽核計畫選定一項以上之稽核項目進行查核外，並將下列事項列為必要查
核項目：
一、取得或處分資產。
二、從事衍生性商品交易。
三、資金貸與他人。
四、為他人背書保證。
五、主管機關或本公司認為必要查核事項。
受查公司應於本公司規定期限內檢送下列文件：
一、最近三年度內部控制制度聲明書。
二、當年度內部稽核計畫及查核項目之自行檢查報告、稽核報告、追蹤報
    告暨其相關工作底稿等。
三、最近期會計師出具之內控建議書。
四、其他本公司認為有必要提供之資料。

本公司查核人員執行查核工作應撰寫查核報告，並載明下列事項：
一、查核項目。
二、查核結果。
三、追蹤辦理。
查核結果如發現上市公司執行內部控制制度有未符規定者，應洽受查公司
研訂具體改善或解決措施，函報本公司備查，其情節重大者，本公司得函
請其派員參加主管機關所指定單位舉辦之宣導課程，並副知前開主管機關
指定單位。公司未派員參加者，本公司得視缺失性質將其列為嗣後財務報
告實質審閱、平時例外管理或內部控制制度查核之優先受查對象。另本公
司將持續追蹤缺失改善情形並撰寫追蹤報告至其改善缺失為止。必要時，
可洽請簽證會計師對相關事項出具意見。追蹤報告內容包括前次查核發現
之缺失事項、本次查核之改善情形。