外國發行人申請股票第一上市，合於下列各款條件者，本公司得出具同意
其上市之證明文件：
一、符合「臺灣地區與大陸地區人民關係條例」相關規範。但大陸地區人
    民、法人、團體或其他機構直接或間接持有股份或出資總額逾百分之
    三十，或具有控制能力者，應取得主管機關專案許可。
二、申請上市時，申請公司或其任一從屬公司應有三年以上業務紀錄。
三、公司規模應符合下列條件之一：
（一）申請上市時之實收資本額或股東權益達新臺幣六億元以上者。
（二）上市時之市值達新臺幣十六億元以上者。
四、最近三個會計年度之稅前純益累計達新臺幣二億五千萬元以上，且最
    近一個會計年度之稅前純益達新臺幣一億二千萬元及無累積虧損者。
五、記名股東人數在一千人以上，公司內部人及該等內部人持股逾百分之
    五十之法人以外之記名股東人數不少於五百人，且其所持股份總額合
    計占發行股份總額百分之二十以上或逾一千萬。
六、預計上市掛牌交易之股數應逾其已發行股份總數之百分之五十。
七、經二家以上證券承銷商書面推薦者。
外國發行人申請股票第一上市者，若外國發行人或產品、技術開發成功對
其整體營業收入貢獻占百分之五十之從屬公司取得經濟部工業局或本公司
委託之專業機構出具其係屬科技事業暨其產品或技術開發成功且具有市場
性之明確意見書，合於下列各款條件者，本公司得出具同意其上市之證明
文件：
一、符合「臺灣地區與大陸地區人民關係條例」相關規範。
二、申請上市時，申請公司或係屬科技事業之從屬公司應有一個完整會計
    年度以上之業務紀錄。
三、申請上市時之實收資本額或股東權益達新臺幣三億元以上，或市值達
    新臺幣八億元以上者。
四、申請上市時經會計師查核簽證之最近期財務報告之淨值不低於股本三
    分之二，且需證明有足供上市掛牌後十二個月的營運之營運資金。無
    面額或每股面額非屬新臺幣十元之外國發行人，其淨值應不低於股本
    加計資本公積發行溢價之合計數三分之二。
五、記名股東人數在五百人以上，且扣除外國發行人內部人及該等內部人
    持股逾百分之五十之法人以外之記名股東，其所持股份合計占發行股
    份總額百分之二十以上或滿五百萬股。
六、預計上市掛牌交易之股數應逾其已發行股份總數之百分之五十。
七、經二家以上證券承銷商書面推薦者。
外國發行人申請股票第一上市，其最近二個會計年度內有營建收入占總營
業收入百分之二十以上，或營建毛利占總毛利百分之二十以上，或營建收
入或營建毛利所占比率較其他營業項目為高之情事者，應符合第十六條、
第十七條所訂各款條件，本公司得出具同意其上市之證明文件；無面額或
每股面額非屬新臺幣十元之外國發行人，關於第十六條第一項第二款之實
收資本額規範以股東權益計算之。但外國發行人與營造公司非屬關係人，
且已建立完整內控制度及發包之招標程序、付款辦法符合行業慣例者，得
排除適用第十七條第一款至第三款之規定。
第一、二項所稱從屬公司係指下列情事之一者：
一、外國發行人直接持有逾百分之五十已發行有表決權股份或出資逾百分
    之五十之各從屬公司。
二、外國發行人經由子公司間接持有逾百分之五十已發行有表決權股份或
    出資逾百分之五十之各從屬公司。
三、外國發行人直接及經由子公司間接持有逾百分之五十已發行有表決權
    股份或出資逾百分之五十之各從屬公司。
外國發行人以投資為專業，並以直接或間接經由子公司控制被控股公司之
營運為目的者，其合併財務報表之營業利益百分之七十以上應來自從屬公
司。
第一項第四款合併報表之稅前純益應扣除少數股權純益（損）對其之影響
。

第一上市公司發行與已上市股票同種類之新股上市，依證券交易法第一百
六十五條之一準用第一百三十九條第二項規定上市。
第一上市公司就其所募集發行之附認股權公司債、轉換公司債及分離後認
股權憑證，經行使轉換權或認股權後而發行之普通股，應按時檢具相關上
市申報書向本公司申報，得免依第二十八條之十規定辦理公開銷售。

外國發行人私募有價證券者，於證券交易法第一百六十五條之一準用第四
十三條之八所定限制轉讓期間內，不得以該私募之有價證券申請初次上市
。限制轉讓期滿，如擬申請上市買賣應先向主管機關完成補辦發行審核程
序後始得提出申請。
第一上市公司辦理私募有價證券及嗣後所配發、轉換或認購之有價證券，
於依證券交易法第一百六十五條之一準用第四十三條之八所定限制轉讓期
間內，該私募之有價證券不得上市。限制轉讓期滿，應先向本公司申請同
意函，並於據以向主管機關完成補辦發行審核程序後始得提出上市申請。
但得免依第二十八條之十規定辦理上市前公開銷售。
第一上市公司依前項規定向本公司申請同意函時，應符合下列各款標準：
一、最近期及最近一個會計年度合併財務報告顯示無累積虧損者。
二、最近三個會計年度之稅前純益累計達新臺幣一億六仟萬元以上，且最
    近一個會計年度之稅前純益達新臺幣八仟萬元以上者。
三、最近二個會計年度之合併財務報告經簽證會計師出具無保留意見之查
    核報告者。如出具無保留意見以外之查核報告，未有影響財務報告允
    當表達之情事。
四、未有第二十八條之八第一、三、四及七款所定情事者。
五、私募有價證券所得之資金業依資金運用計畫執行完竣，並產生合理效
    益者。但有正當理由者，不在此限。
六、股東會決議辦理私募有價證券前一會計年度為稅後純益且無累積虧損
    者，有下列情形之一，獲利能力除符合第二款規定外，其最近會計年
    度之稅前純益占年度決算之實收資本額比率應較股東會決議辦理私募
    有價證券前一會計年度為佳：
（一）辦理私募係全部引進策略性投資人，且申請同意函時，私募股票未
      轉讓，或轉讓予非內部人或關係人持有者。
（二）有外國發行人募集與發行有價證券處理準則第七條及第八條規定情
      事之虞，但有正當理由無法合理改善而無法辦理公開募集，且亟有
      資金需求，經本公司同意得辦理私募，申請同意函時，私募股票未
      轉讓，或轉讓予非內部人或關係人持有者。
七、股東會決議辦理私募有價證券前一會計年度為稅後純益且無累積虧損
    者，有下列情形之一，獲利能力除符合第二款規定外，其最近會計年
    度之稅前純益占年度決算之實收資本額比率不得低於股東會決議辦理
    私募有價證券前一會計年度百分之二百：
（一）辦理私募係全部引進策略性投資人，且申請同意函時，部分或全部
      私募股票轉讓予內部人或關係人持有者。
（二）辦理私募非引進策略性投資人者。
（三）有外國發行人募集與發行有價證券處理準則第七條及第八條規定情
      事之虞，但有正當理由無法合理改善而無法辦理公開募集，且亟有
      資金需求，經本公司同意得辦理私募，申請同意函時，部分或全部
      私募股票轉讓予內部人或關係人持有者。
（四）辦理私募有價證券未依私募應注意事項規定辦理且情節重大者。
八、股東會決議辦理私募有價證券前一會計年度為稅後純損或有累積虧損
    者，有下列情形之一，獲利能力除符合第二款規定外，其最近會計年
    度之稅前純益應達新臺幣一億二千萬元以上：
（一）內部人或關係人參與私募，且認購價格未符合主管機關規定之成數
      者。
（二）辦理私募有價證券未依私募應注意事項規定辦理且情節重大者。
九、其他符合主管機關規定者。
前項第二、六、七及八款規定之稅前純益，係以經會計師查核簽證之合併
財務報告為準據，且稅前純益應扣除少數股權純益（損）對其之影響。
第三項第六、七款關於稅前純益占年度決算之實收資本額比率規範，第一
上市公司如為無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，以稅前純益占其股本
加計資本公積－發行溢價合計數計算之。
第三項第七、八款規定之非策略性投資人、內部人及關係人，應將所持有
之私募股票於上市前全數提交經主管機關核准設立之證券集中保管事業辦
理集中保管，自上市買賣開始日起屆滿六個月後始得領回二分之一，其餘
股票部分，自上市買賣開始日起屆滿一年後始得全數領回。於保管期間不
得中途解約，所保管之股票不得轉讓或質押，保管之效力不因持有人身分
變更而受影響。
第一上市公司所發行之有價證券經主管機關限制上市買賣者，於其限制尚
未解除前，其私募有價證券之限制轉讓期間雖已屆滿，該私募之有價證券
不得上市。