發行人辦理募集與發行股票應依案件性質分別檢具各項申報書（附表二至
附表十二），載明其應記載事項，連同應檢附書件，向本會申報生效後，
始得為之。
發行人所提出之申報書件不完備、應記載事項不充分或有第五條規定之情
事，於未經本會通知停止其申報生效前，自行完成補正者，自本會及本會
指定之機構收到補正書件即日起屆滿第十三條規定之申報生效期間生效。
發行人申報現金發行新股，因變更發行價格，於申報生效前檢齊修正後相
關資料，向本會及本會指定之機構申報者，仍依第十三條規定之申報生效
期間生效，不適用前項規定。

發行人申報發行股票，有下列情形之一，本會得停止其申報發生效力：
一、申報書件不完備或應記載事項不充分者。
二、有第五條規定之情事者。
三、本會為保護公益認為有必要者。

發行人於停止申報生效送達日起，得就停止申報生效之原因提出補正，申
請解除停止申報生效，如未再經本會通知補正或退回案件，自本會及本會
指定之機構收到補正書件即日起屆滿第十三條規定之申報生效期間生效。
發行人經本會依前條規定停止其申報生效後，自停止申報生效函送達即日
起屆滿十二個營業日，未依前項規定申請解除停止申報生效，或雖提出解
除申請而仍有原停止申報生效之原因者，本會得退回其案件。

公開發行公司發行公司債，應檢具發行公司債申報書（附表十四），載明
其應記載事項，連同應檢附書件，向本會申報生效後，始得為之。
公開發行公司依前項規定提出申報，於本會及本會指定之機構收到發行公
司債申報書即日起屆滿三個營業日生效。但金融控股、票券金融及信用卡
等事業，申報生效期間為十二個營業日。
公開發行公司依第一項規定提出申報，準用第十二條第二項、第十五條及
第十六條規定。
公開發行公司申報發行公司債，因變更發行條件或票面利率，於申報生效
前檢齊修正後相關資料，向本會及本會指定之機構申報者，仍依第二項規
定之申報生效期間生效。

發行轉換公司債時，應於發行及轉換辦法中訂定下列有關事項：
一、發行日期。
二、利率及付息方式。
三、付息日期。
四、公司債券種類、每張金額及發行總額。
五、擔保或保證情形。
六、受託人名稱及重要約定事項。
七、償還方法 (如到期還本、到期前還本、收回或贖回條款之約定等) 。
八、上市或上櫃公司轉換公司債之上市或在證券商營業處所買賣。
九、請求轉換之程序。
十、轉換條件 (含轉換價格、轉換期間及轉換股份之種類等) 之決定方式
    。
十一、轉換價格之調整。
十二、轉換年度有關利息、股利之歸屬。
十三、轉換時不足一股股份金額之處理。
十四、轉換後之權利義務。
十五、債券換股權利證書換發新股之次數、時點。
十六、為履行轉換義務，應以發行新股或交付已發行股份，擇一為之。但
      興櫃股票公司、未上市或未在證券商營業處所買賣之公司，限以發
      行新股方式履約。
十七、取得所發行轉換公司債之處理程序。
十八、其他重要約定事項。
有擔保轉換公司債案件以發行人持有其他公司股票作為擔保品者，準用第
二十五條之規定。

轉換公司債面額限採新臺幣十萬元或為新臺幣十萬元之倍數，償還期限不
得超過十年，且同次發行者，其償還期限應歸一律。

轉換公司債自發行日後屆滿一定期間起至到期日前十日止，除依法暫停過
戶期間外，其持有人得依發行人所定之轉換辦法隨時請求轉換。
前項所稱一定期間，應由發行人於轉換辦法中訂定之。
上市、上櫃公司或興櫃股票公司發行轉換公司債不受第一項到期日前十日
不得轉換之限制。

轉換公司債及依規定請求換發之債券換股權利證書或股票，除不印製實體
者外，應一律為記名式。

發行轉換公司債時之轉換價格，發行人應於該轉換公司債銷售前公告之。
前項所稱轉換價格，係指轉換公司債轉換為每股股票所需轉換公司債之票
面金額。