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條文內容

名  稱:

發行人募集與發行有價證券處理準則 

Regulations Governing the Offering and Issuance of Securities by Securities Issuers

修正日期: 民國 110 年 03 月 29 日
第 3 條
金融監督管理委員會(以下簡稱本會)審核有價證券之募集與發行、公開
招募、補辦公開發行、無償配發新股與減少資本採申報生效制。
本準則所稱申報生效,指發行人依規定檢齊相關書件向本會提出申報,除
因申報書件應行記載事項不充分、為保護公益有必要補正說明或經本會退
回者外,其案件自本會及本會指定之機構收到申報書件即日起屆滿一定營
業日即可生效。
第一項案件之申報生效,不得藉以作為證實申報事項或保證證券價值之宣
傳。
第二項所稱營業日,指證券市場交易日。
本準則所稱上市公司,指股票已依臺灣證券交易所股份有限公司有價證券
上市審查準則(以下簡稱上市審查準則)第二章及第四章規定上市買賣者
。
本準則所稱創新板上市公司,指股票已依上市審查準則第四章規定在創新
板上市買賣者。
本準則所稱上櫃公司,指股票已依財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心證
券商營業處所買賣有價證券審查準則(以下簡稱櫃買中心審查準則)規定
在證券商營業處所買賣者。
本準則所稱興櫃股票公司,指股票已依財團法人中華民國證券櫃檯買賣中
心證券商營業處所買賣興櫃股票審查準則(以下簡稱興櫃股票審查準則)
第二章及第三章規定於證券商營業處所買賣者。
本準則所稱戰略新板興櫃股票公司,指股票已依興櫃股票審查準則第三章
規定登錄戰略新板於證券商營業處所買賣者。
本準則所稱財務報告,指合併財務報告,發行人若無子公司者,則為個別
財務報告。