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名  稱:

臺灣證券交易所股份有限公司證券商以媒體申報資本適足比率財務報表作業辦法 

Taiwan Stock Exchange Corporation Rules Governing the Electronic Filing of Capital Adequacy Ratio Financial Statement by Securities Firms

修正日期: 民國 103 年 08 月 28 日
主題分類: 市場監理 > 證券商管理
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肆、本作業辦法所稱以媒體申報資本適足比率財務報表,係指證券商依本
    公司營業細則第二十六條規定,須依業務性質將下列各項財務資料,
    以網際網路向本公司申報。
    自有資本適足比率計算方式採簡式計算法者,使用下列明細表:
一、資本適足比率申報總表。
二、資本適足比率計算總表。
三、第一類資本計算表。
四、第二類資本計算表。
五、扣減資產計算表。
六、市場風險約當金額計算總表。
七、政府債券明細表。
八、國際性發展銀行發行之台幣債券明細表。
九、上市(櫃)公司債、金融債券明細表。
十、其他債券明細表。
十一、上市股票(符合「類交叉持股」與「類參與經營」態樣者)明細表
      。
十二、上市股票(非屬上述「類交叉持股」與「類參與經營」態樣之一般
      上市股票)明細表。
十三、上櫃股票(符合「類交叉持股」與「類參與經營」態樣者)明細表
      。
十四、上櫃股票(非屬上述「類交叉持股」與「類參與經營」態樣之一般
      上市股票)明細表。
十五、興櫃股票(符合「類交叉持股」與「類參與經營」態樣者)明細表
      。
十六、興櫃股票(非屬上述「類交叉持股」與「類參與經營」態樣之一般
      上市股票)明細表。
十七、包銷取得之未上市、未上櫃股票明細表。
十八、受管理股票明細表。
十九、發行認購(售)權證及選擇權(指數及股票)交易所產生之避險部
      位明細表。
二十、國內期貨計算表。
二十一、可轉換公司債、附認股權公司債明細表。
二十二、可交換公司債明細表。
二十三、認購(售)權證(購買他人發行之認購(售)權證)、認股權證
        明細表。
二十四、受益憑證計算表。
二十五、短期票券計算表。
二十六、包銷契約(簽約日至繳款日止)明細表。
二十七、發行認購(售)權證未避險部位(個股型)明細表。
二十八、發行認購(售)權證未避險部位(組合型)明細表。
二十九、利率及債券衍生性商品明細表。
三十、轉換公司債資產交換選擇權(Delta 風險約當金額)明細表。
三十一、轉換公司債資產交換選擇權(Gamma 及 Vega 風險約當金額)明
        細表。
三十二、指數及股票選擇權(單一部位)(買進買(賣)權)明細表。
三十三、指數及股票選擇權(單一部位)(賣出買(賣)權)明細表。
三十四、指數及股票選擇權(組合部位)明細表。
三十五、股權選擇權明細表(Delta 風險約當金額)。
三十六、股權選擇權明細表(Gamma 及 Vega 風險約當金額)。
三十七、信用衍生性商品明細表。
三十八、其他台幣金融商品明細表。
三十九、外國政府債券明細表。
四十、國際性發展銀行發行之外幣債券明細表。
四十一、外國中央政府、中央銀行發行、保證或擔保之債券,其外部信用
        評等介於 A + 至 BBB-  明細表。
四十二、銀行及票券公司發行、保證或擔保之外幣債券,其外部信用評等
        為投資等級以上者明細表。
四十三、符合一定信用評等條件之債券明細表。
四十四、其他外幣債券(含資產證券化之受益證券、資產基礎證券、不動
        產資產信託受益證券)明細表。
四十五、外國股票明細表。
四十六、期貨明細表。
四十七、可轉換公司債、附認股權公司債、可交換公司債明細表。
四十八、認購(售)權證明細表。
四十九、受益憑證明細表。
五十、短期票券明細表。
五十一、包銷契約:(簽約日至繳款日止)明細表。
五十二、外國利率及債券衍生性商品明細表。
五十三、轉換公司債資產交換選擇權明細表(Delta 風險約當金額)。
五十四、轉換公司債資產交換選擇權明細表(Gamma 及 Vega 風險約當金
        額)。
五十五、選擇權(單一部位)(買進買(賣)權)明細表。
五十六、選擇權(單一部位)(賣出買(賣)權)明細表。
五十七、選擇權(組合部位)明細表。
五十八、外國衍生性商品避險交易明細表。
五十九、股權選擇權、結構型商品明細表(Delta 風險約當金額)。
六十、股權選擇權、結構型商品明細表(Gamma 及 Vega 風險約當金額)
      。
六十一、信用衍生性商品明細表。
六十二、其他外幣金融商品明細表。
六十三、外匯風險約當金額計算總表。
六十四、外匯風險部位彙總表。
六十五、外匯風險-資產負債表內之外幣資產/負債明細表。
六十六、外匯風險-遠期部位明細表。
六十七、外匯風險-匯率選擇權 Delta  部位明細表。
六十八、外匯風險-匯率(含黃金)有關選擇權之 Gamma  及 Vega 風險
        明細表。
六十九、交易對象風險約當金額計算總表。
七十、信用交易帳款計算表。
七十一、附賣回票債券投資、附買回票債券負債、中央登錄公債借券交易
        (議借交易)明細表。
七十二、保證債務明細表。
七十三、利率及債券衍生性商品明細表。
七十四、選擇權及其他衍生性商品明細表。
七十五、受託買賣有價證券成交金額明細表。
七十六、累計四天受託於外國證券市場買賣有價證券成交金額明細表。
七十七、客戶未平倉各類期貨契約金額明細表。
七十八、轉換公司債資產交換選擇權明細表。
七十九、指數及股票選擇權明細表。
八十、有價證券借券交易(議借交易)明細表。
八十一、結構型商品委外避險交易明細表。
八十二、證券業務借貸款項明細表。
八十三、股權選擇權明細表。
八十四、信用衍生性商品明細表。
八十五、其他交易部位明細表。
八十六、基礎風險約當金額計算表。
    自有資本適足比率計算方式採進階計算法者,使用下列明細表:
一、資本適足比率申報總表。
二、資本適足比率計算總表。
三、第一類資本申報表。
四、第二類資本申報表。
五、第三類資本申報表。
六、扣減資產申報表。
七、金融相關事業合格資本工具扣減明細表。
八、市場風險約當金額申報總表。
九、利率風險約當金額彙總表。
十、利率-一般市場風險(到期法)彙總表。
十一、利率-一般市場風險(到期法)明細表。
十二、利率-一般市場風險(存續期間法)彙總表。
十三、利率-一般市場風險(存續期間法)明細表。
十四、利率-個別風險彙總表。
十五、利率-個別風險明細表。
十六、權益證券風險約當金額彙總表。
十七、權益證券-一般市場風險計算表。
十八、權益證券-個別風險彙總表(國家別)。
十九、權益證券-個別風險明細表。
二十、符合高度流動性及充分分散投資組合明細表。
二十一、期貨與現貨之套利部位明細表。
二十二、權益證券-衍生性商品利率風險(簡易法)計算表。
二十三、外匯風險(含黃金)約當金額彙總表。
二十四、外匯風險部位計算總表。
二十五、外匯風險-資產負債表內之外幣資產/負債明細表。
二十六、外匯風險-遠期部位明細表。
二十七、外匯風險-匯率選擇權 Delta  部位明細表。
二十八、黃金部位計算表。
二十九、商品風險約當金額彙總表。
三十、商品風險-簡易法明細表。
三十一、商品風險-期限別法明細表。
三十二、選擇權(簡易法)-市場風險約當金額計算表。
三十三、選擇權(Delta-plus 法)GammaVega 市場風險約當金額計算表
        。
三十四、特殊集中度風險第一類(成本淨值比)。
三十五、特殊集中度風險第二類(類參與經營)。
三十六、特殊集中度風險第三類(類交叉持股)。
三十七、特殊集中度風險超限金額計算表。
三十八、信用風險約當金額彙總表
三十九、附買回型交易(單一折扣率適用)信用風險約當金額計算表。
四十、附買回型交易(多重折扣率適用)信用風險約當金額計算表。
四十一、附買回型交易(淨額結算合約適用)信用風險約當金額計算表。
四十二、信用交易帳款信用風險約當金額(複雜法)彙總表。
四十三、信用交易帳款(總合計算法)。
四十四、證券業務借貸款項(複雜法)彙總表-客戶以其買進證券為擔保
        ( T+5 型)。
四十五、證券業務借貸款項(複雜法)彙總表-客戶以其持有之有價證券
        為擔保(半年型)。
四十六、證券業務借貸款項(總合計算法)。
四十七、店頭市場(OTC) 衍生性商品交易對手信用風險信用相當額計算
        表。
四十八、受託買賣一般交易對象風險(複雜法)彙總表。
四十九、受託買賣一般交易對象風險(總合計算法)。
五十、受託買賣交易對象集中度風險。
五十一、受託買賣-期貨及選擇權交易對象風險。
五十二、累計四天受託於外國證券市場買賣有價證券成交金額。
五十三、一般表內交易之信用風險約當金額計算表。
五十四、一般表外交易之信用風險約當金額計算表。
五十五、資產證券化(創始機構)信用風險約當金額及應計入扣減資產金
        額計算表。
五十六、表外項目信用相當額計算表(創始機構)。
五十七、「控制型」提前攤還之風險性資產額。
五十八、「非控制型」提前攤還之風險性資產額。
五十九、未按期交割交易交易對手信用風險約當金額計算表及非同步交割
        交易信用風險計算說明。
六十、作業風險(基本指標法)約當金額計算總表。
六十一、作業風險(基本指標法)營業毛利計算明細表。
六十二、作業風險(標準法)約當金額計算表。
六十三、作業風險(標準法)負值年度約當金額計算表。
六十四、標準法各業務別會計科目一覽表。
    自有資本適足比率計算方式採簡式及進階計算法之證券商,均應另將
    下列資料用印後,以媒體向本公司申報:
一、資本適足比率申報總表。
二、確為誠實申報之簽章聲明頁。
三、相關檢核附件。