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條文內容

名　　稱：

證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則  英

Regulations Governing the Establishment of Internal Control Systems by Service Enterprises in Securities and Futures Markets

修正日期： 民國 113 年 04 月 22 日
生效狀態： ※本法規部分或全部條文尚未生效，最後生效日期： 民國 114 年 01 月 01 日 
一百十三年四月二十二日修正第 8  條條文第 5  項及第 14 條條文第 6
項，自一百十四年一月一日施行。
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第 23 條 
各服務事業自行評估內部控制制度之結果，以各服務事業之內部控制制度
是否能合理確保下列事項，分為有效之內部控制制度或有重大缺失之內部
控制制度：
一、董事會及總經理瞭解營運之效果及效率目標達成程度。
二、報導係屬可靠、及時、透明及符合相關規範。
三、已遵循相關法令規章。