友善列印
WORD

條文內容

名  稱:

臺灣證券交易所股份有限公司對上市公司內部控制制度查核作業程序 

Taiwan Stock Exchange Corporation Directions for Auditing Internal Control Systems of Listed Companies

修正日期: 民國 106 年 04 月 10 日
主題分類: 發行市場 > 管理 > 查核審閱
第 6 條
本公司執行上市公司內部控制制度查核作業,係瞭解受查公司內部稽核人
員是否確實執行稽核作業,各項查核項目之查核重點包括:
一、是否依證券相關法規及其目的事業有關法令訂定內部控制制度。
二、內部控制作業是否依內部控制制度確實執行。
三、內部稽核作業是否依年度稽核計畫確實執行。