客戶為中華民國國民者，申請開立有價證券借貸交易帳戶時，應親持國民
身分證正本，當場簽具開戶申請書及有價證券借貸契約。
客戶為依中華民國法律組織登記之法人者，應由被授權人檢具授權書、被
授權人與代表人國民身分證正本、法人設立（變更）登記事項卡正本及法
人登記證明文件正本，辦理前項開戶手續。
客戶非為第一、二項身分者申請開戶時，應依臺灣證券交易所營業細則或
櫃檯買賣中心所訂開立受託買賣帳戶相關規定，持身分證明相關文件辦理
開戶手續。
申請開戶之身分證明相關文件影本、授權書正本應予留存，影本部分應加
蓋「經核確由本人或被授權人親自申請開戶且與原本無誤」字樣戳記。
客戶依第一、二項身分申請開立有價證券借貸交易帳戶，若其已開立受託
買賣帳戶，亦得採足以確認客戶為本人及其意思表示之通信或電子化方式
，向證券商申請辦理開戶。
證券商受理開立有價證券借貸交易帳戶，應依內部控制制度詳實徵信，決
定是否接受開戶；具體徵信方法、徵信資料、徵信結果載明於開戶申請書
，並載明開戶日期，開戶資料應於當日傳送至證券交易所或櫃檯買賣中心
，註銷時亦同；客戶為法人者，應另函證客戶確認係屬授權開戶，但客戶
委由保管機構代為開戶或出具由保管機構代辦交割證明者不在此限。
證券商應依客戶徵信結果，核定其客戶得借券額度；倘客戶於開立有價證
券借貸交易帳戶前，已於證券商開辦之其他授信業務申請授信額度並獲核
定者，其得借券額度應與已核定之授信額度合併計算，且該客戶提供之財
力證明應達其所申請合併計算後總授信額度之百分之三十；客戶於開立有
價證券借貸交易帳戶後，再向證券商申請其他授信業務授信額度者，亦應
合併計算。
證券商應提供客戶風險預告書，揭露有價證券借貸交易之可能風險；風險
預告書範本，由中華民國證券商業同業公會訂之。