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臺灣證券交易所股份有限公司外國發行人第一上市後管理作業辦法 

Taiwan Stock Exchange Corporation Rules for Regulating Primary Listed Foreign Issuers

修正日期: 民國 109 年 03 月 10 日
主題分類: 發行市場 > 管理 > 第一上市
第 19 條
本公司進行第一上市公司內部控制制度查核作業時,除就受查公司所訂之
年度稽核計畫選定一項以上之稽核項目進行查核外,並將下列事項列為必
要查核項目:
一、取得或處分資產。
二、從事衍生性商品交易。
三、資金貸與他人。
四、為他人背書保證。
五、董事會運作情形。
六、薪資報酬委員會運作之管理
七、適用國際會計準則之管理
八、會計專業判斷程序、會計政策與估計變動之流程
九、主管機關或本公司認為必要查核事項。
受查公司應於本公司規定期限內檢送下列文件:
一、最近三個會計年度內部控制制度聲明書。
二、當年度內部稽核計畫及查核項目之自行檢查報告、稽核報告、追蹤報
    告暨其相關工作底稿等。
三、最近期會計師出具之內控建議書。
四、其他本公司認為有必要提供之資料。