全文內容：一、依證券交易法第四十五條第一項但書規定，核准證券商得辦理不限用
途之款項借貸業務。
二、證券商申請辦理不限用途款項借貸業務，應具備下列資格條件，但不
符第三款至第七款之條件，惟其情事已具體改善，並經本會認可者，
得不受其限制：
（一）最近期經會計師查核簽證之財務報告每股淨值不低於票面金額，且
財務狀況符合證券商管理規則之規定。
（二）申請日前半年自有資本適足比率未低於百分之一百五十。
（三）最近三個月未曾受本會依證券交易法第六十六條第一款所為之警告
處分。
（四）最近半年未曾受本會命令該證券商解除其董事、監察人或經理人職
務處分，或撤換其負責人或其他有關人員之處分。
（五）最近一年未曾受本會為停業之處分。
（六）最近二年未曾受本會撤銷部分營業許可之處分。
（七）最近一年未曾受臺灣證券交易所股份有限公司、財團法人中華民國
證券櫃檯買賣中心或臺灣期貨交易所股份有限公司依其章則為處以
停止或限制買賣之處置。
（八）其他經本會規定應具備之條件。
三、證券商申請辦理不限用途款項借貸業務，應填具申請書及檢具下列書
件，由臺灣證券交易所股份有限公司審查並轉報本會核准：
（一）營業計畫書：載明業務經營原則（明確定位目標客群及訂定合理定
價策略）、發展計畫及未來三年財務預測。
（二）內部控制制度。
（三）最近年度經會計師查核簽證之財務報告。其於申請時已逾年度開始
六個月者，應加送上半年度經會計師查核簽證之財務報告。
（四）董事會議事錄。
（五）符合前點第一款、第二款及第七款之證明文件。
（六）出具聲明經營業務符合證券商管理規則第五條第一項規定之切結書
。
（七）其他經本會規定應檢附之文件。
四、證券商辦理不限用途款項借貸業務，應遵循下列事項：
（一）擔保品範圍以下列為限：
1.上市或上櫃有價證券。
2.國內募集投資國內之證券投資信託基金或期貨信託基金受益憑證
。
3.中央政府債券。
4.登錄櫃檯買賣之黃金現貨。
5.應收在途交割款債權。
6.其他經主管機關核准之擔保品。
（二）款項借貸期限、借貸比率、擔保維持率、擔保品處分、客戶授信額
度、擔保品管理及運用等，準用證券商辦理證券業務借貸款項管理
辦法第八條、第九條及第十一條至第十六條之規定。但以應收在途
交割款債權為擔保者，其借貸期限以二個營業日為限。
（三）對客戶款項借貸總金額，加計辦理證券業務借貸款項融通總金額及
有價證券買賣融資融券融資總金額，不得超過其淨值百分之四百；
並應符合證券商管理規則第十三條規定。
（四）證券商經本會核准辦理不限用途款項借貸業務後，自有資本適足比
率連續二個月低於百分之一百五十者，應停止辦理本項業務，俟連
續三個月符合規定並報經本會核准後，始得恢復；其已獲准辦理而
尚未辦理者，亦同。
五、前點第一款第五目所稱應收在途交割款債權，係指客戶成交買進、賣
出上市或上櫃有價證券價金相抵後之應收價金。
六、證券商辦理不限用途款項借貸業務，應由臺灣證券交易所股份有限公
司會同財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心擬訂業務操作辦法，載明
不限用途款項借貸業務之申請及償還、擔保之方式、擔保品融通計算
標準、擔保維持率之計算、補繳擔保品之種類、融通計算標準及期限
、擔保品處分及其他經本會規定應記載之事項，並報經本會核定。證
券商辦理不限用途款項借貸業務，應依前揭業務操作辦法之規定為之
。
七、本令自即日生效；本會一百零五年一月十八日金管證券字第一○四○
○五三六○七號令，自即日廢止。
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