關於「證券金融事業管理規則」第三十條第一項、第三十六條第二項及第
三十八條第一項規定相關事宜

主    旨：為配合「證券金融事業管理規則」之修正施行，茲依該規則第三十條第一
          項、第三十六條第二項及第三十八條第一項之規定，訂定其範圍、比率、
          額度及條件等如說明，請  查照。
說    明：一  依據「證券金融事業管理規則」第三十條第一項、第三十六條第二項
              及第三十八條第一項規定辦理。
          二  第三十條第一項所稱證券金融事業辦理認股融資及承銷融資，其有價
              證券得為融資之範圍如下：
           (一) 已上市、非屬櫃檯買賣管理股票及第二類股票之上櫃 (以下簡稱上
                櫃) 同種類之現金增資股票。
           (二) 初次上市、上櫃前之承銷股票。
           (三) 初次上市、上櫃前之公開銷售係以現金增資發行新股辦理承銷之案
                件，以員工、原股東身分認購之現金增資股票。
          三  第三十六條第二項所稱證券金融事業運用自有資金購買第一項第四款
              至第六款之資產，其範圍、比率及額度如下：
           (一) 購買得請求證券投資信託事業買回之受益憑證，其持有總金額不得
                超過各該事業淨值之百分之三十，且不得超過該受益憑證證券投資
                信託基金淨資產價值之百分之十。
           (二) 購買銀行保證之公司債，其持有總金額不得超過各該事業淨值之百
                分之十。
           (三) 購置營業用之不動產，其持有總金額不得超過各該事業淨值之百分
                之二十。
          四  第三十八條第一項所稱證券金融事業辦理第五條之業務，對同一人、
              同一關係人或同一關係企業及利害關係人之授信限額、授信總餘額、
              授信條件及同類授信對象之規定如下：
           (一) 辦理認股融資及承銷融資業務，對同一法人之授信總餘額，不得超
                過各該事業淨值之百分之五，對同一自然人之授信總餘額，不得超
                過各該事業淨值之百分之一；對同一關係人之授信總餘額，不得超
                過各該事業淨值之百分之十，其中對自然人之授信，不得超過各該
                事業淨值之百分之二。
           (二) 辦理第五條之各項授信業務 (有價證券買賣之融資融券、對證券商
                或其他證券金融事業之轉融通、認股融資、承銷融資及其他經本會
                核准之有關業務合計計算) ，對同一人、同一關係人或同一關係企
                業及利害關係人之授信限額、授信總餘額、授信條件及同類授信對
                象之規定，依銀行法有關規定。惟辦理有價證券買賣之融資融券業
                務，仍不得違反證券交易法第六十一條訂定之各項限額。
          五  為配合「證券金融事業管理規則」於八十九年十二月二十七日以台八
              十九財字第三五七五九號令之修正施行，本會下列各函令規定，自即
              日起停止適用：
           (一) 八十四年六月二十九日 (八四) 台財證 (四) 第○一五一二號函 (
                證券金融事業資金之運用及其限制) 。
           (二) 八十四年六月二十九日(八四)台財證 (四) 第○一五一三號函 (證
                券金融事業受理委託人開立信用帳戶之限制及融資融券額度之控管
                ) 。
           (三) 八十五年一月十八日 (八五) 台財證 (四) 第五九○○二號函 (證
                券金融事業得以其自有資金購買開放式受益憑證、金融債券及經銀
                行保證之公司債之限制) 。
           (四) 八十五年五月七日 (八五) 台財證 (四) 第二一六七三號函 (修正
                證券金融事業得以自有資金購買開放式受益憑證額度之限制) 。
           (五) 八十五年二月五日 (八五) 台財證 (四) 第六二一八八號函 (證券
                金融事業辦理認股融資及承銷融資二項業務應遵守之規定) 。
           (六) 八十五年一月十一日 (八五) 台財證 (四) 第六二一七九號函 (重
                申證券金融事業受理客戶開立信用帳戶之限制) 。
           (七) 八十九年八月十四日 (八九) 台財證 (四) 第○二八○四號函 (修
                正證券金融事業辦理認股融資及承銷融資業務有關得融資有價證券
                之標的及融資擔保品之範圍之規定) 。
          六  各證券金融事業請配合修正「會計科目月計表」所附「財務業務概況
              檢查表」備註欄所引法規條次及函令依據。

證券暨期貨管理 第 19 卷 4 期 91-93 頁
金融業務參考資料 90 年 5 月號 第 87～90 頁
金融法規通函彙編 第 55 輯 163～166 頁

1.依本筆資料，原財政部證券暨期貨管理委員會民國 84 年 6  月 29 日
  （84）台財證（四）字第 01512  號函，不予適用。
2.依本筆資料，原財政部證券暨期貨管理委員會民國 84 年 6  月 29 日
  （84）台財證（四）字第 01513  號函，不予適用。
3.依本筆資料，原財政部證券暨期貨管理委員會民國 85 年 1  月 18 日
  （85）台財證（四）字第 59002  號函，不予適用。
4.依本筆資料，原財政部證券暨期貨管理委員會民國 85 年 5  月 7  日
  （85）台財證（四）字第 21673  號函，不予適用。
5.依本筆資料，原財政部證券暨期貨管理委員會民國 85 年 2  月 5  日
  （85）台財證（四）字第 62188  號函，不予適用。
6.依本筆資料，原財政部證券暨期貨管理委員會民國 85 年 1  月 11 日
  （85）台財證（四）字第 62179  號函，不予適用。
7.依本筆資料，原財政部證券暨期貨管理委員會民國 89 年 8  月 14 日
  （89）台財證（四）字第 02804  號函，不予適用。
8.本筆資料，依據金融監督管理委員會民國 112  年 11 月 6  日金管證
  投字第 11203849642  號函，自即日停止適用。
9.本筆資料，依據金融監督管理委員會民國 112  年 12 月 5  日公告，
  於民國 112  年 12 月 20 日起不再援用作為裁罰等處分之依據。