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函釋

發文單位: 財政部
發文字號: 台財證(二)字第 14472 號
發文日期: 民國 82 年 07 月 09 日
相關法條:
  • 證券商管理規則 第 4 條 (082.09.07)
  • 要  旨:
    證券商將承租之營業用場地分租,其分租後實際供營業用之場地設備,仍
    應符合台灣證券交易所及台北市證券商同業公會公告之「證券商營業處所
    場地及設備標準」暨「證券商營業處所買賣有價證券場地及設備標準」之
    規定
    

    主    旨:證券商將承租之營業用場地分租,其分租後實際供營業用之場地設備,仍
              應符合台灣證券交易所及台北市證券商同業公會公告之「證券商營業處所
              場地及設備標準」暨「證券商營業處所買賣有價證券場地及設備標準」之
              規定,並應依說明之規定辦理,請查照。
    說    明:一  證券商將承租之營業用場地分租時,應與次承租人簽訂租賃契約,並
                  依「證券商管理規則」第四條第一項第六款之規定,於訂約起五日內
                  檢具左列書件向本會申報:
               (一) 原承租之租賃契約書影本。
               (二) 原出租人同意分租之同意書或具體之書面說明。
               (三) 經法院公證之分租租賃契約書影本 (內含應逕受強制執行條款及不
                    得再分租之條款)。
               (四) 分租後之場地及設備,仍符合「證券商場地及標準」之證明文件。
               (五) 次承租人身分證明文件或公司執照影本。
               (六) 次承租人是否為關係人之說明書。
              二  分租之租賃契約所載之租金應為對償 (以同一地區之合理價格為之)
                  ,次承租人如為關係人並應於財務查核報告中充分揭露。
              三  分租契約之租賃期限以一年為限,且不得逾越證券商原承租期限,期
                  滿後續予分租時仍應依說明一之規定重行申報。原承租契約租賃期限
                  屆滿,不得再以分租方式再簽訂分租契約。
              四  新承租或到期新簽訂租約之營業用場地,需承租滿一年始准分租。

    資料來源:
    財政部證券管理委員會
    編  註:
    1.本筆資料,依據財政部證券暨期貨管理委員會民國 90 年 3  月 20 日
      (90)台財證(二)字第 00705  號函,不再援引適用。
    2.本筆資料,依據金融監督管理委員會民國 111  年 3  月 28 日公告,
      於民國 111  年 10 月 3  日起不再援用作為裁罰等處分之依據。