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函釋

發文單位: 財政部證券暨期貨管理委員會
發文字號: 台財證一字第 0910005673 號
發文日期: 民國 91 年 11 月 11 日
相關法條:
  • 公司法 第 267 條 (090.11.12)
  • 發行人募集與發行有價證券處理準則 第 19 條 (091.05.22)
  • 證券交易法 第 28-1、43-6 條 (091.06.12)
  • 要  旨:
    金融控股公司百分之百持有之子公司辦理現金增資時,是否適用公司法規
    定,保留部分股份由公司員工承購乙案

    主    旨:所詢金融控股公司百分之百持有之子公司辦理現金增資時,是否適用公司
              法第二百六十七條第一項規定,保留部分股份由公司員工承購乙案,本會
              意見復如說明,請  查照。
    說    明:一  依據財政部金融局九十一年八月二十七日台財局 (一) 字第○九一○
                  ○三九二八七號函轉  貴行九十一年八月九日盛銀會字第○○九一○
                  ○六九號函辦理。
              二  按金融控股公司之子公司辦理現金增資時,得依證券交易法第四十三
                  條之六有關私募規定辦理,以維股東結構之單一化;倘金融控股公司
                  之子公司 (銀行、保險、證券公司) ,辦理現金增資而未採私募方式
                  者,得依公司法第二百六十七條第一項除外規定,經目的事業中央主
                  管機關專案核定,免保留發行新股之一定成數由公司員工承購。
              三  另對於未採私募方式辦理現金增資者,應否依證券交易法第二十八條
                  之一第一項規定辦理部分,查該等案件應屬發行人募集與發行有價證
                  券處理準則第十九條第一項第五款規定,為本會認為無須或不適宜對
                  外公開發行者,免提撥發行新股總額之一定比率對外公開發行,俾維
                  持該等公司之股權單純化。

    資料來源:
    財政部證券暨期貨管理委員會