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函釋

發文單位: 財政部證券暨期貨管理委員會
發文字號: 台財證二字第 0910003492 號
發文日期: 民國 91 年 06 月 17 日
相關法條:
  • 公司法 第 167 條 (090.11.12)
  • 證券商管理規則 第 3、14-1 條 (091.03.11)
  • 證券交易法 第 43-6 條 (091.06.12)
  • 要  旨:
    規範證券商私募有價證券應辦理之事項

    主    旨:有關證券商私募有價證券應辦理之事項如說明,請  查照並轉知所屬會員
              。
    說    明:一  證券商得私募有價證券之範圍如下: (參考後附表格)
               (一) 股票上市 (櫃) 之證券商:得依證券交易法第四十三條之六規定,
                    私募股票、普通公司債、可轉換公司債、附認股權公司債、附認股
                    權特別股及員工認股權憑證。
               (二) 股票公開發行但未上市 (櫃) 之證券商:僅得私募股票、普通公司
                    債、員工認股權憑證。
               (三) 股票未公開發行之證券商:僅得私募普通公司債,惟得依公司法第
                    一百六十七條之二規定發給員工認股權憑證。
              二  股票公開發行之證券商除私募員工認股權憑證不受限制外,其私募有
                  價證券尚應符合下列規定:
               (一) 證券商管理規則第十四條之一規定。
               (二) 上市 (櫃) 證券商於同一年度內,私募有價證券之案件併計申報 (
                    請) 現金增資或募集公司債仍應符合證券商管理規則第十四條之二
                    規定。
              三  證券商私募有價證券或發給員工認股權憑證,應依本會九十一年四月
                  三日 (九一) 台財證 (一) 字第一一二七九四號函規定向本會報備相
                  關文件;其私募普通公司債仍應符合本會九十年十二月十八日 (九○
                  ) 台財證 (二) 字第○○六五七一號函所訂之限額規定。
              四  證券商私募股票者,依前項規定檢送相關文件報會後,免再依證券商
                  管理規則第三條第一項第二款規定申請變更資本額,惟仍應依規定向
                  本會辦理換發許可證照;至私募其他有價證券 (可轉換公司債、附認
                  股權公司債、附認股權特別股或員工認股權憑證) 者,應俟有價證券
                  之持有人於行使轉換 (或認股) 為股票時,再依證券商管理規則第三
                  條第一項第二款規定申請變更資本額。
              五  證券商與臺灣證券交易所股份有限公司 (以下簡稱證券交易所) 訂立
                  有價證券集中交易市場使用契約者,第三項所列應檢送報會之文件,
                  應送由證券交易所轉送本會;僅與財團法人中華民國證券櫃檯買賣中
                  心 (以下簡稱證券櫃檯買賣中心) 訂立證券商經營櫃檯買賣有價證券
                  契約者,應送由中華民國證券櫃檯買賣中心轉送本會;均未訂立者,
                  應送由中華民國證券商業同業公會轉送本會。

    資料來源:
    財政部證券暨期貨管理委員會