主 旨：有關證券商私募有價證券應辦理之事項如說明，請 查照並轉知所屬會員
。
說 明：一 證券商得私募有價證券之範圍如下： (參考後附表格)
(一) 股票上市 (櫃) 之證券商：得依證券交易法第四十三條之六規定，
私募股票、普通公司債、可轉換公司債、附認股權公司債、附認股
權特別股及員工認股權憑證。
(二) 股票公開發行但未上市 (櫃) 之證券商：僅得私募股票、普通公司
債、員工認股權憑證。
(三) 股票未公開發行之證券商：僅得私募普通公司債，惟得依公司法第
一百六十七條之二規定發給員工認股權憑證。
二 股票公開發行之證券商除私募員工認股權憑證不受限制外，其私募有
價證券尚應符合下列規定：
(一) 證券商管理規則第十四條之一規定。
(二) 上市 (櫃) 證券商於同一年度內，私募有價證券之案件併計申報 (
請) 現金增資或募集公司債仍應符合證券商管理規則第十四條之二
規定。
三 證券商私募有價證券或發給員工認股權憑證，應依本會九十一年四月
三日 (九一) 台財證 (一) 字第一一二七九四號函規定向本會報備相
關文件；其私募普通公司債仍應符合本會九十年十二月十八日 (九○
) 台財證 (二) 字第○○六五七一號函所訂之限額規定。
四 證券商私募股票者，依前項規定檢送相關文件報會後，免再依證券商
管理規則第三條第一項第二款規定申請變更資本額，惟仍應依規定向
本會辦理換發許可證照；至私募其他有價證券 (可轉換公司債、附認
股權公司債、附認股權特別股或員工認股權憑證) 者，應俟有價證券
之持有人於行使轉換 (或認股) 為股票時，再依證券商管理規則第三
條第一項第二款規定申請變更資本額。
五 證券商與臺灣證券交易所股份有限公司 (以下簡稱證券交易所) 訂立
有價證券集中交易市場使用契約者，第三項所列應檢送報會之文件，
應送由證券交易所轉送本會；僅與財團法人中華民國證券櫃檯買賣中
心 (以下簡稱證券櫃檯買賣中心) 訂立證券商經營櫃檯買賣有價證券
契約者，應送由中華民國證券櫃檯買賣中心轉送本會；均未訂立者，
應送由中華民國證券商業同業公會轉送本會。
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