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函釋

發文單位: 財政部證券暨期貨管理委員會
發文字號: 台財證三字第 0930117411 號
發文日期: 民國 93 年 05 月 11 日
相關法條:
  • 公開發行公司出席股東會使用委託書規則 第 5、6 條 (093.01.20)
  • 證券交易法 第 28-2 條 (093.04.28)
  • 要  旨:
    釋示內部人信託股票涉及證券交易法第二十八條之二第六項規定及「公開
    發行公司出席股東會使用委託書規則」適用疑義

    主    旨:所詢內部人信託股票涉及證券交易法第二十八條之二第六項規定及「公開
              發行公司出席股東會使用委託書規則」適用疑義乙案,復如說明,請  查
              照。
    說    明:一、復  貴行九十三年四月二十八日 (九三) 信企字第○四二二二號函。
              二、按公司董事、監察人、經理人及持有公司股份總額百分之十之股東 (
                  簡稱內部人) 依信託關係移轉持股者,內部人應依本會九十二年三月
                  十一日台財證三字第○九二○○○○九六九號令辦理相關股權申報,
                  合先敘明。
              三、有關  貴行所詢內部人持股信託涉及證券交易法第二十八條之二第六
                  項規定「公司買回之期間內不得賣出」及「公開發行公司出席股東會
                  使用委託書規則 (簡稱委託書規則) 」之徵求人持股條件適用疑義乙
                  事,說明如左:
               (一) 公司依證券交易法第二十八條之二規定買回其股份期間,內部人持
                    股若辦理信託,並未違反該條第六項「不得賣出」規定,惟內部人
                    「保留運用決定權之交付信託股份」,於公司買回其股份期間仍有
                    不得賣出規定之適用。
               (二) 「委託書規則」有關委託書徵求人之持股條件 (第五條規定) 、股
                    東委託信託事業或股務代理機構擔任徵求人之持股條件 (第六條規
                    定) 及非屬徵求受託代理人之代理股數限制 (第廿一條規定) 等規
                    定,其持股計算,因股東將其股份信託,該股份之所有權已移轉至
                    受託人,故不包括股東「保留運用決定權之交付信託股份」。
              四、至於  貴行所詢案例某甲股東「保留運用決定權之交付信託股份」得
                  否作為共同委託信託事業或股務代理機構擔任徵求人乙節,請依「委
                  託書規則」第六條第一項第三款規定之方式辦理。
    正    本:華南商業銀行

    資料來源:
    財政部證券暨期貨管理委員會