主 旨：因應鬆綁投資人融資融券限額，公告證券商授信風險控管應遵循事項，並
修正「證券商辦理有價證券買賣融資融券業務信用交易帳戶開立條件」第
2 條（附件 1）及「證券商辦理有價證券買賣融資融券開立證券信用交易
帳戶申請表」（附件 2），自 104 年 6 月 29 日起實施。
說 明：一、依據金融監督管理委員會 104 年 6 月 9 日金管證投字第 10400
12198 號函辦理。
二、證券商授信風險控管應遵循事項：
（一）自辦融資融券業務之證券商應訂定客戶融資融券額度管理作業程序
，其內容至少應包括下列事項；代理融資融券業務之證券商亦應訂
定下列第 4 點客戶額度取得方式：
1.個別客戶最高融資融券限額評估方式，評估時應合併考量其他授
信業務已核定客戶之額度，及訂定整體授信業務對個別客戶融通
資金或證券之總額，分別不得超過淨值一定比例之標準。對於個
別客戶之融資融券額度倘達新臺幣 3 億元或證券商淨值百分之
一取其較高者，應提報董事會通過。
2.個別客戶持有單一證券之最高融資融券限額評估方式，評估時應
合併考量其他授信業務已核定客戶之額度。
3.辨識高風險證券或高風險客戶之方式，並對高風險證券或高風險
客戶之融資融券額度，設定特別之監督與核決程序。
4.以公平合理原則，訂定客戶取得融券券源額度之方式，並避免集
中由單一客戶使用，如為本公司或財團法人中華民國證券櫃檯買
賣中心進行額度分配之有價證券，更應特別注意辦理。
（二）關聯戶授信額度控管：
1.自辦融資融券業務之證券商評估個別客戶之最高融資融券限額時
，如明知或可判斷個別客戶間存在關聯戶情形，即對該等客戶之
授信風險具關聯性者（例如代理買賣等），基於授信風險考量，
應就屬關聯戶客戶之授信額度合併控管。
2.代理融資融券業務之證券商，如明知或可判斷個別客戶間存在前
揭關聯戶情形，應即通報簽約之證券金融公司。
3.本項關聯戶授信額度控管規定，適用於已開戶之客戶辦理續約、
額度調整及新開戶者，惟如客戶之關聯戶有額度調整或新增關聯
戶等異動，仍須就客戶與其關聯戶之授信額度合併控管。
三、旨揭「證券商辦理有價證券買賣融資融券業務信用交易帳戶開立條件
」第 2 條第 2 項第 2 款規定，僅適用於已開戶之客戶辦理續約
、額度調整及新開戶者。
四、為使證券商查詢投資人總授信額度資訊更為精確，自 104 年 6 月
29 日起，增加「證券商聯合徵信系統」中所揭露之投資人市場總授
信額度級距，由原 10 級增加為 15 級（附件 3）。
五、請各證券商加強宣導，並請多利用本公司於官網（www.twse.com.tw
）設置之本案宣導專區。
正 本：各證券商（請張貼於營業處所）、各證券金融股份有限公司
副 本：金融監督管理委員會證券期貨局、金融監督管理委員會檢查局、財團法人
中華民國證券櫃檯買賣中心、臺灣集中保管結算所股份有限公司、中華民
國證券商業同業公會、財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會、博
仲法律事務所、國際通商法律事務所、法源資訊股份有限公司、本公司各
單位（均含附件）
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