新股權利證書係指上市（櫃）發行人（以下稱發行人）依公司法第二四○
及二四一條之規定增資發行新股，並依公開發行股票公司股務處理準則之
規定委託本公司辦理帳簿劃撥，所配發表彰新股權利之證書。

發行人與本公司簽訂約定書，憑以辦理新股權利證書及股款繳納憑證之帳
簿劃撥配發作業，另發行人係以無實體方式發行時，依本公司發行人辦理
無實體發行有價證券登錄暨帳簿劃撥交付作業配合事項之規定，辦理簽約
開戶相關事宜。
客戶應於參加人處開設保管劃撥帳戶，憑以辦理新股權利證書及股款繳納
憑證之帳簿劃撥作業事宜。

發行人依本公司辦理帳簿劃撥配發有價證券作業配合事項，委託本公司辦
理帳簿劃撥配發新股權利證書及股款繳納憑證作業。
客戶以現券方式領取新股權利證書及股款繳納憑證者，得委託參加人比照
一般股票辦理送存作業。

本公司集中保管之新股權利證書及股款繳納憑證，經完成股票換發後，始
得受理參加人申請領回新股權利證書及股款繳納憑證所表彰之股票︰惟屬
無實體發行者，本公司得不受理參加人申請領回。

新股權利證書及股款繳納憑證於集中交易市場買賣，參加人以帳簿劃撥辦
理交割為原則。
參加人接受客戶委託賣出前，須審核是否有符合交割條件之餘額。客戶未
開設保管劃撥帳戶者，本公司於買賣成交後，以編製「未開戶帳號明細清
單」及通知參加人請客戶補辦開戶手續。

本公司集中保管之新股權利證書及股款繳納憑證，於證交所或櫃買中心公
告所表彰之新股上市（櫃）日，依目前舊票換新票之方式，向發行人辦理
換發。

本作業要點未盡事宜，悉依本公司業務操作辦法及其他相關規定辦理。