證券商之公司治理制度應保障股東權益，並公平對待所有股東。
證券商應建立能確保股東對公司重大事項享有充分知悉、參與及決定等權
利之公司治理制度。

證券商應依照公司法及相關法令之規定召集股東會，並制定完備之議事規
則，對於應經由股東會決議之事項，須按議事規則確實執行。
股票未公開發行之證券商召集股東會，除經主管機關核准，不宜逕依公司
法一百七十二條之二第一、二項以視訊方式召開股東會及一百七十五條之
一第一、二項有關股東表決權之規定辦理。
證券商之股東會決議內容，應符合法令及公司章程規定。

證券商董事會應妥善安排股東會議題及程序，訂定股東提名董事、監察人
及股東會提案之原則及作業流程，並對股東依法提出之議案為妥適處理；
股東會開會應安排便利之開會地點、預留充足之時間及派任適足適任人員
辦理報到程序，對股東出席所憑依之證明文件不得任意增列要求提供其他
證明文件；並應就各議題之進行酌予合理之討論時間，及給予股東適當之
發言機會。
董事會所召集之股東會，董事長宜親自主持，且宜有董事會過半數董事親
自出席

證券商應鼓勵股東參與公司治理，並使股東會在合法、有效、安全之前提
下召開。證券商應透過各種方式及途徑，並充分採用科技化之訊息揭露與
投票方式，藉以提高股東出席股東會之比率，暨確保股東依法得於股東會
行使其股東權。
證券商於股東會採電子投票者，宜避免提出臨時動議及原議案之修正。
證券商宜安排股東就股東會議案逐案進行投票表決。
證券商如有發放股東會紀念品予股東時，不得有差別待遇或歧視之情形。

證券商應依照公司法及相關法令規定，於股東會議事錄記載會議之年、月
、日、場所、主席姓名及決議方法，並應記載議事經過之要領及其結果。
董事、監察人之選舉，應載明採票決方式及當選董事、監察人之當選權數
。
股東會議事錄在公司存續期間應永久妥善保存，公司設有網站者宜充分揭
露。

股東會主席應充分知悉及遵守公司所訂議事規則，並維持議程順暢，不得
恣意宣布散會。
為保障多數股東權益，遇有主席違反議事規則宣布散會之情事者，董事會
其他成員宜迅速協助出席股東依法定程序，以出席股東表決權過半數之同
意推選一人為主席，繼續開會。

證券商應重視股東知的權利，有關公司財務、業務、內部人持股及公司治
理情形，應確實遵守資訊公開之相關規定。如有設置官方網站者，宜經常
且即時提供訊息予股東。
為平等對待股東，前項各類資訊之發布，亦得同步以英文揭露之。
為維護股東權益，落實股東平等對待，證券商公司應訂定內部規範，禁止
公司內部人利用市場上未公開資訊買賣有價證券。

證券商宜於股東常會報告董事領取之酬金，包含酬金政策、個別酬金之內
容、數額及與績效評估結果之關聯性。

股東應有分享公司盈餘之權利。為確保股東之投資權益，股東會得依公司
法第一百八十四條之規定查核董事會造具之表冊、審計委員會或監察人之
報告，並決議盈餘分派或虧損撥補。股東會執行前揭查核時，得選任檢查
人為之。
股東得依公司法第二百四十五條之規定聲請法院選派檢查人，檢查公司業
務帳目、財產情形、特定事項、特定交易文件及紀錄。
證券商之董事會、審計委員會或監察人及經理人對於前二項檢查人之查核
作業應充分配合，不得有妨礙、拒絕或規避行為。

證券商取得或處分資產、從事衍生性金融商品交易、資金貸與他人、為他
人背書或提供保證等重大財務業務行為，應依相關法令規定辦理，並訂定
相關作業程序，提報股東會通過，以維護股東權益。
證券商發生併購或公開收購事項時，除應依相關法令規定辦理外，應注意
併購或公開收購計畫與交易之公平性、合理性等，並注意資訊公開及嗣後
公司財務結構之健全性。
證券商處理前項相關事宜之人員，應注意利益衝突及迴避情事。
證券商於執行投資時，宜考量被投資標的發行公司之公司治理情形，以為
投資參考之規範。

為確保股東權益，證券商宜有專責人員處理股東建議、疑義及糾紛事項。
證券商之股東會、董事會決議違反法令或公司章程，或其董事、監察人、
經理人執行職務時違反法令或公司章程之規定，致股東權益受損者，公司
對於股東依法提起訴訟情事，應妥適處理。
證券商宜訂定內部作業程序妥善處理前二項事宜，留存書面紀錄備查，並
納入內部控制制度控管。