本辦法依據本公司營業細則第五十五條規定訂定之。

本辦法所稱之指數投資證券（Exchange Traded Note, ETN ），係指發行
人依「證券商發行指數投資證券處理準則」所發行之指數投資證券。
前項指數投資證券包括：
一、追蹤指數成分為國內標的之指數投資證券，稱為國內成分指數投資證
    券。
二、追蹤指數成分含一種以上國外標的之指數投資證券，稱為國外成分指
    數投資證券。
三、追蹤前二款指數正向倍數（簡稱槓桿型 ETN）或反向倍數（簡稱反向
    型 ETN）表現之指數投資證券，稱為槓桿反向型指數投資證券。
四、追蹤指數成分為現貨、期貨、選擇權或相關指數所組成交易策略之指
    數投資證券，稱為期權策略型指數投資證券。

於本公司有價證券集中交易市場所上市買賣之指數投資證券，委由證券集
中保管事業辦理帳簿劃撥交割，且委託人不得申請領回該指數投資證券。
前項指數投資證券應採無實體發行。

委託人買賣指數投資證券時，應簽具風險預告書，證券商始得接受其委託
。
符合境外結構型商品管理規則所稱專業機構投資人、證券投資信託事業所
經理之私募證券投資信託基金、期貨信託事業對符合一定資格條件之人募
集之期貨信託基金、證券投資信託事業或證券投資顧問事業或證券經紀商
兼營證券投資顧問事業所經理之全權委託投資帳戶及期貨經理事業所經理
之全權委託投資帳戶得免簽具風險預告書。
第一項風險預告書應行記載事項，由本公司另訂之。

委託人首次買賣槓桿反向型指數投資證券、期權策略型指數投資證券時，
應具備下列條件之一：
一、已開立信用交易帳戶。
二、最近一年內委託買賣認購（售）權證成交達十筆（含）以上。
三、最近一年內委託買賣臺灣期貨交易所上市之期貨交易契約成交達十筆
    （含）以上。
四、有槓桿反向型指數投資證券或期權策略型指數投資證券買進成交紀錄
    。
五、有槓桿反向指數股票型證券投資信託基金受益憑證或槓桿反向指數股
    票型期貨信託基金受益憑證買進成交紀錄。
委託人得採足以確認為本人及其意思表示之通信或電子化方式向證券商申
請。
因繼承、贈與、經由法院判決確定及其他報經本公司同意之事項，取得槓
桿反向型指數投資證券、期權策略型指數投資證券者，經檢附證明文件後
得賣出該證券，不適用第一項規定。
符合境外結構型商品管理規則所稱專業投資人、證券投資信託事業所經理
之私募證券投資信託基金、期貨信託事業對符合一定資格條件之人募集之
期貨信託基金、證券投資信託事業或證券投資顧問事業或證券經紀商兼營
證券投資顧問事業所經理之全權委託投資帳戶及期貨經理事業所經理之全
權委託投資帳戶，不適用第一項規定。
委託人為符第一項之條件而有從事異常買賣時，證券商應評估委託人是否
具有第一項所列之實質買賣經驗，必要時得予拒絕受託買賣。