證券商向主管機關申報發行指數投資證券申請上市，應依發行處理準則第
六條檢具指數投資證券上市申請書及主管機關證券商發行（或增額發行）
指數投資證券申報書，載明應行記載事項，連同應檢附書件，送由本公司
依據發行處理準則、本準則、審查指數投資證券上市作業程序暨本公司相
關規定審查，經審查符合上市條件，核發上市同意函並加具審查意見轉報
主管機關。
證券商發行指數投資證券，自所檢附最近期財務報告資產負債表日至申報
生效前，遇有證券交易法第三十六條第三項第二款規定對股東權益或證券
價格有重大影響之事項、發生財務或業務重大變化或申報書件內容發生變
動致對發行計畫有重大影響時，應視事項性質檢附相關專家意見，洽請簽
證會計師表示對本次發行計畫之影響函報本公司，由本公司加具處理意見
函陳主管機關。

證券商發行指數投資證券申請上市，應符合下列各款規定：
一、證券商應符合發行處理準則第四條之規定。
二、本次發行總額達新臺幣二億元以上，且已發行單位數達五百萬單位以
    上。
三、本次申報生效發行總額及已申報生效發行總額合計數，未逾證券商最
    近期經會計師查核簽證之財務報告淨值之百分之五十。
四、上市期間應為一年以上二十年以內。

證券商發行指數投資證券申請上市應檢具發行計畫，其內容須包含下列條
款：
一、指數投資證券名稱。
二、發行日期。
三、發行期間，應載明到期日。
四、申報生效發行單位數。如為增額發行者，應載明前次發行、前各次及
    本次增額發行之單位數。
五、發行價格，含每單位價格、最低交易單位等資訊。
六、標的指數說明，含指數之編製及計算方法。如為編製價格指數，須敘
    明成分證券配息時，指數投資證券之配息方式或指標價值之調整方式
    。
七、到期償還及期中分配收益之日期及方式。到期償還之內容應包含到期
    償還方式、時程及終止上市程序，並載明以最後交易日盤後公布之指
    標價值計算償還金額、到期日前二營業日為最後交易日、到期日之次
    一營業日為終止上市日等。
八、投資人費用說明，包括證券商手續費項目及其計算、收取方式。
九、估計指標價值及盤後指標價值計算方式。
十、發行方式，應記載是否辦理承銷或自行銷售。如辦理承銷者，應敘明
    承銷方式。
十一、掛牌處所。
十二、資金用途。
十三、避險操作策略。
十四、風險管理措施。
十五、投資人之風險。
十六、投資人申購、賣回及證券交易市場交易方式及其程序。內容應至少
      載明以申請日盤後公布之指標價值為賣回價格、最低賣回單位數、
      款券撥付時程等。
十七、證券商提前贖回（或強制贖回）、暫停或恢復申購及停止申購之條
      件及通知方式。內容應載明符合提前贖回（或強制贖回）條件當日
      之次一營業日為最後交易日、以最後交易日盤後公布之指標價值計
      算償還金額、償還時程等。
十八、經主管機關撤銷或廢止申報生效、終止上市程序及應辦事項。內容
      應包含終止上市條件，載明符合終止上市條件之次一營業日為最後
      交易日、以最後交易日盤後公布之指標價值計算償還金額；如因標
      的指數經編製機構公告停止編製，或終止指數授權契約，應即擬定
      償還計畫函報本公司等。
十九、證券承銷商（無則免填）與流動量提供者及其義務與責任。
二十、指數投資證券之發行依證券交易法第八條規定採帳簿劃撥交付，不
      印製實體證券。
二十一、其他應載明之事項等。

證券商發行指數投資證券申請上市，有下列各款情事之一，本公司得不予
同意，並報請主管機關備查：
一、申請文件不完備，經本公司限期補正，逾期不能完成補正者。
二、申請事項有違反法令或虛偽隱匿情事者。
三、有發行處理準則第八條所定情事者。
四、有第二十條、第二十一條或其他經本公司限制不得申請其指數投資證
    券上市之情事，且未逾限制期間者。
五、其他經本公司認為不宜上市者。