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名  稱:

臺灣證券交易所股份有限公司審查有價證券上市作業程序 

Taiwan Stock Exchange Corporation Procedures for Review of Securities Listings

修正日期: 民國 109 年 03 月 30 日
主題分類: 發行市場 > 審查
   拾肆 初次申請股票上市案件之退件及申復
第 26 條
初次申請股票上市案件經審議委員會決議退件、經依第七條(六)或第七
條之二規定決議退件,或申請公司未於本公司函訂或本作業程序規定期限
內辦理或補正相關事項者,經簽報核可後,函知申請公司並退還其上市申
請文件。
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第 27 條
初次申請股票上市案件之申復
(一)經審議委員會決議退件,或經依第七條(六)或第七條之二規定決
      議退件之案件,申請公司自本公司退件通知發函之日起二十日內,
      得陳述申復理由,並檢具相關資料,向本公司提出申復。
(二)申請公司之申復理由,應以原決議退件理由是否有誤為限。
(三)經審議委員會決議退件之案件,應由經理部門表示具體意見後,重
      新提請審議委員會審議,審議時經理部門應將前次審議之開會詢答
      事項彙總提供審議委員參考,審議委員會就申復案件審議後,如認
      申復無理由或依相關資料認為仍有不宜上市之情事者,於簽請總經
      理核可後予以退回,如認申復有理由者,始提報董事會核議;經依
      第七條(六)或第七條之二規定決議退件之案件,應由經理部門重
      新審查,如認申復無理由或依相關資料認為仍有不宜上市之情事者
      ,於簽請總經理核可後予以退回,如認申復有理由者,始依案件性
      質提請審議委員會審議或提報董事會核議。
(四)申復案件經審議委員會或經理部門決議認為申復無理由或依相關資
      料認仍有其他不宜上市之情事致遭退回者,申請公司不得再行申復
      。
(五)申復案件提經董事會核議通過者,同意該公司股票上市。
(六)申請公司於申復程序進行中撤回申復者,視為未申復。
(七)申復案件之審查內容僅限於原退件理由是否有誤暨有無期後之其他
      不宜上市情,其審查程序及審查期限,除上市審查之意見徵詢外,
      準用本作業程序之規定。
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第 28 條
申請公司初次申請股票上市案件,經自行申請撤回或經決議退件者,若原
自行申請撤回或經決議退件之緣由已改善或消滅,經證券承銷商審慎評估
後無不宜上市之情事,且經檢送承銷商評估報告全份,暨財務報告後,始
得重行申請上市。但申請公司係因有本公司有價證券上市審查準則第九條
第一項第八款或第九款不宜上市情事而自行申請撤回或經決議退件者,於
撤回或退件之緣由已改善或消滅後,即可重行申請上市,不適用第二項之
規定。
前項所稱之財務報告,於上半年度經自行申請撤回或經決議退件者,係指
當年度第二季提報董事會及經會計師核閱之財務報告;於下半年度經自行
申請撤回或經決議退件者,係指當年度經董事會通過、會計師查核簽證及
審計委員會承認之財務報告。
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