友善列印
WORD

歷史法令規章

名  稱:

臺灣證券交易所股份有限公司有價證券借貸辦法 

Taiwan Stock Exchange Corporation Securities Borrowing and Lending Rules

修正日期: 民國 108 年 09 月 26 日
主題分類: 交易市場 > 證券借貸

歷史名稱: 臺灣證券交易所股份有限公司有價證券借貸辦法(民國 97 年 04 月 16 日)
歷次修正日期:
   第 一 章 總則
第 1 條
本辦法依本公司營業細則第八十二條之二暨第一○九條規定訂定之。
第 2 條
有價證券借貸交易,係指出借人同意將有價證券出借,並由借券人以相同
種類數量有價證券返還之行為。
第 3 條
出借人出借有價證券得向借券人收取借券費用。
第 4 條
出借人提供出借之有價證券及借券人提供擔保之有價證券及銀行保證內容
,應保證權利之完整,如發現有瑕疵或有法律上之爭議,應於通知後之次
一營業日內更換。
   第 二 章 本公司借券系統
第 5 條
本公司借券系統提供有價證券借貸交易,其借券人與出借人以下列特定之
法人機構為限:
一、出借人:保險公司、銀行、信託投資公司、證券商、證券投資信託事
    業(所募集或私募之基金)、專營期貨商、證券金融事業、特定境外
    外國機構投資人、政府基金、信託業(特定信託契約)及其他經主管
    機關核准者。
二、借券人:銀行、證券商、證券投資信託事業(所募集或私募之基金)
    、期貨自營商、證券金融事業、特定境外外國機構投資人及其他經主
    管機關核准者。
第 6 條
借券人與出借人應與證券商簽署「有價證券借貸交易委託書」,開立有價
證券借貸帳戶、有價證券集中保管帳戶及金融機構存款帳戶,報經本公司
核准後,始得委託證券商辦理有價證券借貸交易。
「有價證券借貸交易委託書」應載明下列事項,格式如附件一:
一、借券人、出借人同意以「有價證券借貸交易委託書」暨證券商與本公
    司簽訂之「有價證券借貸交易總契約」、本公司有價證券借貸辦法及
    相關規約章則,作為辦理有價證券借貸交易規範依據。
二、證券商得隨時將借券人、出借人之開戶、交易與庫存證券明細、有價
    證券借貸部位等相關資料交付本公司或供查閱。
三、證券商應將借券人、出借人違背有價證券借貸交易應履行義務或聲明
    事項,函報本公司並配合本公司指示辦理相關事宜,並得解除或終止
    委託書。
第 6-1 條
證券商應與本公司簽署「有價證券借貸交易總契約」,始得受借券人、出
借人委託辦理有價證券借貸交易事宜。
「有價證券借貸交易總契約」應載明下列事項,格式如附件二:
一、證券商與本公司間、本公司與借券人出借人間以及借券人與出借人間
    應依「有價證券借貸交易總契約」、本公司有價證券借貸辦法及相關
    規約章則,作為辦理有價證券借貸交易規範依據。
二、證券商受借券人、出借人委託辦理有價證券借貸交易事宜前,應先與
    之簽署「有價證券借貸交易委託書」,並以委託書之有效繼續存在,
    作為證券商受託辦理之前提條件。
三、證券商受借券人、出借人委託辦理有價證券借貸交易事宜,應以善良
    管理人之注意為之。證券商依本公司辦理有價證券借貸交易事宜,應
    與處理自己事務為同一注意。
四、證券商受託辦理有價證券定價交易及競價交易下單時,應依委託內容
    進行確認及預收合格出借標的有價證券及借券擔保品;除借貸交易未
    經成交外,不得對於預收之有價證券及擔保品為抵銷、扣押、留置或
    其他足以妨害借貸給付結算之主張或行為。
五、定價交易及競價交易經本公司撮合成交者,借券人與出借人間借貸關
    係即屬成立生效。借券人、出借人違反應履行義務或聲明事項時,應
    依約給付本公司違約金及負損害賠償責任,並由本公司承擔違約追繳
    或墊償等權利義務。
六、議借交易經借券人與出借人議定成交者,出借人與借券人就借貸關係
    所生一切權利義務均應自行負責並承擔違約追償風險,本公司不負履
    約保證責任。出借人與借券人並應即委託證券商向本公司申報每筆議
    借交易條件,由本公司提供成交確認並通知辦理標的有價證券撥付及
    返還事宜。
第 7 條
證券商、證券金融事業依「證券商辦理有價證券借貸管理辦法」、「證券
金融事業管理規則」規定辦理有價證券借貸業務,應與本公司簽訂有價證
券借貸交易契約並開立有價證券借貸帳戶後,始得透過本公司借券系統辦
理有價證券借貸交易。
第 8 條
有價證券借貸之標的證券,係指得為融資融券交易之有價證券、得發行認
購(售)權證之標的證券,及已發行下列衍生性商品之標的證券:
一、個股選擇權。
二、指數股票型證券投資信託基金(ETF )。
三、海內外可轉換公司債及可交換公司債。
四、海外存託憑證。
前項有價證券借貸之標的證券由本公司公告,本公司並得視市場狀況調整
之。
第 9 條
本公司借券系統提供有價證券借貸服務之營業時間為上午九時至下午三時
止。
第 10 條
有價證券借貸交易之申請數量如下:
一、出借數量:標的有價證券的十個交易單位以上。
二、借券數量:至少標的有價證券的一個交易單位。
第 11 條
有價證券借貸依交易型態不同,分為下列三種:
一、定價交易:由借券人及出借人依本公司公告之費率申請,並依第十四
    條規定撮合成交。
二、競價交易:由借券人及出借人依最高年利率百分之二十以下,百分之
    零點一為升降單位,自行申報出借及借券費率,並依第十六條規定撮
    合成交。
三、議借交易:由借券人及出借人依最高年利率百分之二十以下,千分之
    零點一為升降單位,雙方自行議定成交費率。
第 12 條
定價交易及競價交易之借券申請,限當日有效,出借申請於取消前仍屬有
效。
第 13 條
定價交易之出借申請、借券申請、更改、撤銷及撥付有價證券,依下列方
式辦理:
一、出借申請、更改、撤銷及撥券
(一)出借人申請出借應先經由證券商於本公司借券系統輸入帳號、有價
      證券名稱、提前還券通知期限及數量。
(二)本公司收到申請後,即以電腦連線方式通知證券集中保管事業,將
      有價證券於出借人之有價證券集中保管帳戶辦理圈存以備出借,倘
      出借人之有價證券集中保管帳戶有價證券數量不足則該申請無效。
(三)有效之申請以固定費率提供出借,若未經成交、更改或撤銷,則將
      持續有效,若部分成交,則未成交部分持續有效。
(四)出借人就未成交部分,得隨時經由證券商於本公司借券系統,更改
      減少出借數量,本公司則依出借數量減少情形通知證券集中保管事
      業於出借人之有價證券集中保管帳戶辦理圈存數量異動。
(五)出借人就未成交部分,得隨時經由證券商於本公司借券系統撤銷申
      請,本公司即通知證券集中保管事業將出借有價證券於出借人之有
      價證券集中保管帳戶解除圈存。
(六)申請經撮合成交後,本公司即通知證券集中保管事業將有價證券於
      出借人之有價證券集中保管帳戶撥入借券人之有價證券集中保管帳
      戶。 
二、借券申請、更改及撤銷
(一)借券人申請借券應先經由證券商於本公司借券系統輸入帳號、有價
      證券名稱、數量、還券日期、提前還券通知期限及提供之擔保品明
      細。
(二)經本公司確認該申請輸入之擔保品資料無誤,達到擔保規定比率百
      分之一百四十,同時完成有價證券擔保品之圈存後,則申請生效。
(三)借券人在交足擔保品後,就其未成交部分得隨時經由證券商於本公
      司借券系統,申請更改數量、還券日期或撤銷該筆申請。
(四)借券人未成交部分經撤銷申請時,本公司即通知證券集中保管事業
      將有價證券擔保品於借券人之有價證券集中保管帳戶解除圈存。
第 14 條
定價交易之借券申請、出借申請,依提前還券通知期限條件相同者逐筆撮
合,並依下列情形,決定撮合優先順序:
一、借券申請
(一)出借申請數量不超過借券申請數量時,出借之申請全部成交。
(二)出借申請數量超過借券申請數量時,出借之申請,按電腦隨機排列
      順序依次撮合。
二、出借申請
(一)借券申請數量不超過出借申請數量時,借券之申請全部成交。
(二)借券申請數量超過出借申請數量時,借券之申請,按輸入時序依次
      撮合。
第 15 條
競價交易之出借申請、借券申請、更改、撤銷及撥付有價證券,依下列方
式辦理:
一、出借申請、更改、撤銷及撥券
(一)出借人申請出借應先經由證券商於本公司借券系統輸入帳號、有價
      證券名稱、數量、提前還券通知期限及出借費率。
(二)本公司收到申請後,即以電腦連線方式通知證券集中保管事業,將
      有價證券於出借人之有價證券集中保管帳戶辦理圈存以備出借,倘
      出借人之有價證券集中保管帳戶有價證券數量不足則該申請無效。
(三)有效之申請以出借費率提供出借,若未經成交、更改或撤銷,則將
      持續有效,若部分成交,則未成交部分持續有效。
(四)出借人就未成交部分,得隨時經由證券商於本公司借券系統,更改
      減少出借數量、出借費率,本公司則依出借數量減少情形通知證券
      集中保管事業於出借人之有價證券集中保管帳戶辦理圈存數量異動
      。
(五)出借人就未成交部分,得隨時經由證券商於本公司借券系統撤銷申
      請,本公司即通知證券集中保管事業將出借有價證券於出借人之有
      價證券集中保管帳戶解除圈存。
(六)申請經撮合成交後,本公司即通知證券集中保管事業將有價證券於
      出借人之有價證券集中保管帳戶撥入借券人之有價證券集中保管帳
      戶。
二、借券申請、更改及撤銷
(一)借券人申請借券應先經由證券商於本公司借券系統輸入帳號、有價
      證券名稱、借券費率、數量、還券日期、提前還券通知期限及提供
      之擔保品明細。
(二)經本公司確認該申請輸入之擔保品資料無誤,達到擔保規定比率百
      分之一百四十,同時完成有價證券擔保品之圈存後,則申請生效。
(三)借券人在交足擔保品後,就其未成交部分得隨時經由證券商於本公
      司借券系統,申請更改數量、借券費率(以更改之時間為委託時間
      )、還券日期或撤銷該筆申請。
(四)借券人未成交部分經撤銷申請時,本公司即通知證券集中保管事業
      將有價證券擔保品於借券人之有價證券集中保管帳戶解除圈存。
第 16 條
競價交易之借券申請、出借申請,依提前還券通知期限條件相同者逐筆撮
合,並依下列原則決定撮合優先順序:
一、借券申請時,當輸入之借券費率高於或等於出借最低費率時,就出借
    人所訂出借費率,由低而高依序取借,如相同費率之出借數量超過借
    券所需數量,以隨機方式取借。
二、出借之申請時,當輸入之出借費率低於或等於借券最高費率時,就借
    券人所訂借券費率,由高而低依序取借,如相同費率之借券數量超過
    出借數量,依輸入時序依次取借。
第 16-1 條
定價交易及競價交易之借券人申請借券經指定為返還另一筆借券成交紀錄
者,其借券申請不需依第二十九條規定提供擔保品,並於撮合成交後,由
本公司通知證券集中保管事業,將借入有價證券依借券人指示返還之。
前項申請借券數量應不大於指定返還之借券成交紀錄未還券數量,且限於
同一證券商同一借券帳戶為之。
第一項借券人所指定返還之借券成交紀錄,限為未依第十八條第三項規定
提出續借申請者。
第 17 條
議借交易之交易方式如下:
一、借券人與出借人雙方自行議定有價證券種類、數量、借券費率、借貸
    期限、擔保品種類、條件、權益補償方式等借貸條件,並簽訂「有價
    證券借貸議借交易契約」,格式參考附件三,由借券人提供擔保品給
    出借人。
二、借券人與出借人應分別委託其代理證券商經本公司借券系統輸入借券
    成交申報與出借成交申報,申報內容應包括有價證券名稱、借券數量
    、成交費率、還券日期、撥券日期、擔保品比率及借貸雙方之有價證
    券借貸帳戶,撥券日期得為申報日或其次一營業日;借貸雙方可經由
    同一或不同證券商辦理申報。
三、出借成交申報撥券日期為申報日者,本公司即通知證券集中保管事業
    辦理圈存。出借人集中保管存券數量不足者,其出借成交申報無效。
四、借券成交申報與出借成交申報經本公司確認借貸條件一致者,即不得
    變更借貸條件;其撥券日期為申報日之次一營業日者,借貸雙方得於
    本公司確認後至撥券當日上午十時前,共同申請撤回該筆議借交易申
    報。
五、撥券日期為申報日者,本公司於確認後即時通知證券集中保管事業辦
    理撥券。
六、撥券日期為申報日之次一營業日者,本公司於該日上午十時三十分通
    知證券集中保管事業辦理撥券,如出借人集中保管存券數量不足,該
    筆議借交易申報即屬無效,本公司不予執行,並即通知證券商轉知借
    券人與出借人。
第 17-1 條
議借交易申報撥券日期為申報日之次一營業日者,借券人若於借入證券尚
未撥入其有價證券集中保管帳戶前即需賣出該借入證券,僅得委由原代理
借券成交申報之同一證券商辦理。
借券人依前項規定賣出成交後,因屆期未能完成撥券,致借券人對其受託
賣出證券商無法交割者,本公司即視其原因之責任歸屬,暫停或終止出借
人或借券人參與有價證券借貸交易,或宣告出借人或借券人違約。
第 18 條
有價證券借貸期間,自借貸交易成交日起算,最長不得超過六個月。
借券人得於約定期限內隨時返還借券。
出借人無提前還券要求時,借券人得於借貸期限屆滿前第十個營業日起至
到期日止,經由本公司向出借人提出續借申請,出借人接到通知後未同意
者視為拒絕。
前項續借申請除借貸期間外,不得變更其他借貸條件,延長期間不得超過
六個月,並以一次為限。
第 19 條
定價交易及競價交易之借券人返還有價證券方式如下:
一、到期日還券:本公司於設定之還券日期前十營業日經由證券商通知借
    券人返還。
二、到期前還券:借券人得於借券日之次一營業日起至到期日前之任何時
    間全部或部分返還。
三、出借人要求提前還券:出借人至遲應於提前還券日前一個營業日、前
    三個營業日或前十個營業日,依借貸申請條件經由本公司轉知借券人
    要求提前還券,借券人得於接到通知之次一營業日起至提前還券日止
    之任何時間全部或部分返還。
借券人經由證券商透過本公司借券系統轉知後,由本公司通知證券集中保
管事業,將返還之有價證券自借券人之有價證券集中保管帳戶撥回出借人
之有價證券集中保管帳戶,本公司並經由證券商通知借券人與出借人。
借入之有價證券以及該有價證券在借券期間所衍生之權利均已返還或給付
出借人後,借券人之還券責任始了結。
第 20 條
議借交易之借券人返還有價證券方式如下:
一、到期日還券:本公司於設定之還券日期前十營業日經由證券商通知借
    券人返還。
二、到期前還券:借券人及出借人可自行約定於到期日前之任何時間返還
    ,雙方並應經由證券商向本公司申報變更還券日期。
借券人經由證券商透過本公司借券系統轉知後,由本公司通知證券集中保
管事業,將返還之有價證券自借券人之有價證券集中保管帳戶撥回出借人
之有價證券集中保管帳戶,本公司並經由證券商通知借券人與出借人。
第 21 條
本公司應經由電腦連線或網際網路方式,提供下列資訊供查詢:
一、定價交易
(一)固定費率。
(二)成交資訊:揭示各有價證券之成交總數量。
(三)出借資訊:揭示各有價證券之出借未成交總數量。
(四)借券資訊:揭示各有價證券之借券未成交總數量。
二、競價交易
(一)成交資訊:於每筆撮合成交時,揭示成交有價證券、成交數量、成
      交費率,及該有價證券之成交總數量。
(二)出借資訊:揭示各有價證券最佳五檔之出借數量、出借費率,及該
      有價證券之出借總數量。
(三)借券資訊:揭示各有價證券最佳五檔之借券數量、借券費率,及該
      有價證券之借券總數量。
三、議借交易:借券餘額表。
本公司並於每日發布借券餘額表,議借交易之借券餘額表得與定價交易、
競價交易之借券餘額合併計算之。
本公司得視市場狀況調整資訊內容。
第 22 條
本公司辦理有價證券借貸交易所取得之有價證券擔保品委託證券集中保管
事業保管。
有價證券借貸成立後,證券集中保管事業應將借入之有價證券註記。但證
券商與證券金融事業以證券借貸專戶借入之有價證券不在此限。
前項經註記之有價證券,除下列情形外,禁止轉讓與領回:
一、委託證券商賣出。
二、返還借券或證券權益補償。
三、融券賣出之現券償還。
四、認購(售)權證、股票選擇權或其他具有股權性質金融商品之履約。
五、因應指數股票型證券投資信託基金之實物申購或買回。
六、其他經本公司同意事項。
第 23 條
出借人及借券人有下列情事之一者,本公司不受理開立有價證券借貸帳戶 
:                                                               
一、不符合第五條及第四十九條規定者。                             
二、利用他人名義開立有價證券借貸帳戶者。                         
三、與證券商所定委託買賣有價證券受託契約經終止者。               
借券人與出借人開立有價證券借貸帳戶,於同一證券商處,每人以一戶為 
限。但依規定得於同一證券經紀商同一營業處所開立二個以上交易帳戶者 
,不在此限。                                                     
有價證券借貸帳戶開立後如有第一項各款情事之一者,本公司即暫停其參 
與有價證券借貸交易,同時通知當事人自行清償債務,並於了結後,註銷 
該有價證券借貸帳戶。                                             
借券人所借有價證券經法院為假扣押、假處分、強制執行之裁定者,準用 
第四十一條第二項規定處理,並於了結後,得註銷該有價證券借貸帳戶。
第 24 條
借券人與出借人申請開立有價證券借貸帳戶時,應由被授權人檢具授權書
辦理開戶手續,證券商並應將相關文件核轉本公司,核轉之文件影本應加
蓋公司章及代表人章,並加註「與正本相符」之文字,本公司應另函證開
立帳戶者確認係屬委託或授權開戶。
證券商應將出借人、借券人開戶、註銷帳戶等相關資料傳送至本公司之電
腦系統,異動時亦同。
第 25 條
有價證券借貸帳戶申請書上所載公司名稱、代理人、負責人姓名、身分證
統一編號、營利事業或扣繳單位統一編號、扣繳稅率、銀行帳號、地址或
通訊處、連絡電話、電子郵件帳號,如有變更應經由證券商於本公司借券
系統輸入,並以書面通知本公司。
借貸交易申請人未為通知者,本公司仍依原有登記資料辦理,所衍生之法
律問題自行負責,不得提出異議。
本公司之通知以郵寄方式寄發者,如借券人、出借人未依前規定通知已變
更之地址或通訊處,或有其他可歸責於借券人、出借人之事由,致無法送
達時,以通知於郵局第一次投遞日生效。
第 26 條
本公司應給付借券人、出借人之款項及有價證券,均以劃撥方式辦理,除
現金擔保品依第三十一條規定辦理外,其餘款項則由本公司匯入證券商指
定之金融機構帳戶,並由證券商轉撥入出借人及借券人開立之金融機構存
款帳戶;有價證券則經證券集中保管事業直接撥入借券人、出借人之有價
證券集中保管帳戶。
第 27 條
出借人、借券人委託證券商出借、借入、返還有價證券,應填具註有「出
借」、「借券」或「還券」字樣之委託書,借貸交易成交後,證券商應依
據本公司成交資料填發註有「出借」、「借券」或「還券」字樣之有價證
券借貸報告書等相關憑證,其格式內容由本公司另行公告之。
本公司營業細則第七十五條規定,於前項規定準用之。
擔保規定比率、擔保維持率及擔保下限比率由本公司以檔案傳送方式,通
知借券人之證券商。
除權除息通知及計算之相關報表,由本公司經由證券商轉知借券人及出借
人。
本公司於借貸交易償還了結後,經結算後製作借券費用、出借收入、擔保
品退還及淨收淨付金額等明細表,經證券商轉知出借人及借券人。
第 28 條
借券人、出借人申請終止有價證券借貸帳戶時,應填具「終止有價證券借
貸帳戶申請書」,格式如附件五,經本公司確認其有價證券借貸交易均已
結清時,同意辦理銷戶。
第 29 條
定價交易及競價交易之借券人申請借券時應提供擔保品,其種類以下列為
限:
一、現金。
二、得為融資融券交易之有價證券。
三、銀行保證。
四、中央登錄公債。
前項擔保品提供之方式如下:
一、現金:由借券人直接劃撥存入本公司指定銀行擔保金帳戶。
二、得為融資融券交易之有價證券:借券人經由證券商申請後,由本公司
    通知證券集中保管事業辦理圈存。
三、銀行保證:借券人向銀行辦妥保證手續後,經由證券商向本公司申請
    ,並將保證書正本交付本公司。
四、中央登錄公債:由借券人設定質權登記與本公司。
本公司於有價證券借貸交易成交後,即通知證券集中保管事業將借券人之
有價證券擔保品移轉給本公司作為擔保。
第一項第二款所列擔保品,本公司得視擔保品之市場流動性與風險狀況拒
絕接受。
第 30 條
定價交易及競價交易之借券人,提出借券申請時,應提交所借有價證券當
日開盤參考價計算之市值達擔保規定比率之擔保品給本公司,於成交後逐
日逐筆計算其各筆借券之擔保維持率,倘有擔保維持率低於擔保下限比率
百分之一百二十者,經本公司通知借券人之代理證券商後,借券人應於通
知之次一營業日補繳擔保品,以使擔保維持率回復至擔保規定比率。
擔保維持率計算公式如下:
一、擔保維持率等於擔保品抵繳總值減去相關應付借券費用後,除以擔保
    範圍總值,再乘以百分之百。
二、擔保品抵繳總值等於有價證券擔保品最近一次收盤價或最近一次次日
    參考價、或中央登錄公債面額乘以數量,乘以折價比率後,加上現金
    擔保品總值,再加上銀行保證總值之總計。
三、擔保範圍總值等於所借有價證券最近一次收盤價或最近一次次日參考
    價乘以擔保數量,加上應返還之現金股利總值。
四、擔保數量等於所借有價證券借入數量加上除權後應返還之股票股利數
    量。
前項有價證券市值應按最近一次收盤價或最近一次次日參考價計算,惟於
各有價證券除權息交易日之前三個營業日,其擔保品有價證券市值則以各
當日收盤價或次日參考價扣除息值或扣除以該當日收盤價或次日參考價為
基礎計算之權值計之。
得為融資融券交易之有價證券之折價比率為上市有價證券七折計算,上櫃
有價證券六折計算;中央登錄公債之折價比率為九折計算。  
前項擔保品折價比率,本公司得視擔保品之市場流動性與風險狀況調整之
。
第 31 條
定價交易及競價交易借券申請未成交者,經借券人提出申請,由本公司依
下列方式,退回借券人提供之擔保品:
一、現金於次一營業日直接匯入借券人指定銀行帳戶。
二、上市與上櫃有價證券,直接通知證券集中保管事業解除圈存。
三、銀行保證於次一營業日將保證文件正本退還借券人。
四、中央登錄公債於當日辦理設定質權塗銷登記。
第 32 條
定價交易及競價交易借券人提交之擔保品超過擔保規定比率部分得申請領
回。
借券人申請領回應經由證券商透過本公司借券系統,本公司接獲申請後,
準用第三十一條規定辦理。
第 33 條
定價交易及競價交易借券人申請更換擔保品應經由證券商透過本公司借券
系統,先行提交額外擔保品後,再申請領回原先提供等值內之擔保品(有
價證券擔保品以交易市場當日開盤參考價格折價計算)。
借券人提供之有價證券擔保品或銀行保證,若經審核不再為合格擔保品時
,本公司即通知借券人於次一營業日更換之。
第 34 條
本公司應支付定價交易及競價交易借券人之現金擔保品利息,其利率依本
公司往來銀行活期存款利率計算之。
前項利率經調整後,借貸交易尚未了結部分,自調整之日起,按調整後之
利率計算收付。
第 35 條
定價交易及競價交易之出借人因出借有價證券而未取得之股息、紅利或其
他利益等,借券人應經由證券商透過本公司借券系統,依下列方式償還出
借人:
一、現金權益
(一)本公司於發放日之五個營業日前經由證券商通知借券人。
(二)借券人於發放當日經由證券商將現金存入本公司指定銀行帳戶,並
      輸入本公司借券系統供確認後,由本公司於當日或次一營業日經由
      證券商轉付給出借人。
二、有價證券權益
(一)本公司於最後過戶日後經由證券商通知出借人,出借人應於本公司
      通知日起三個營業日內選擇以有價證券或等值之現金歸還,並輸入
      本公司借券系統後,由本公司經由證券商通知借券人,另於發放日
      之三個營業日前經由證券商通知借券人,上述出借人若逾期未選擇
      ,本公司則歸還有價證券。
(二)借券人歸還有價證券必須在發放日起三個營業日內,經由證券商透
      過本公司借券系統轉知證券集中保管事業,自借券人之有價證券集
      中保管帳戶中撥付給出借人;若歸還等值之現金,則應以除權參考
      價計算金額,於發放日依現金權益處理方式歸還。
三、新發行有價證券認購權利
(一)本公司於新發行有價證券認購期限屆滿前五個營業日,經由證券商
      通知出借人,出借人應於認購期限屆滿前三個營業日經由證券商向
      本公司表達認購意思,並將價款經由證券商存入本公司指定銀行帳
      戶,由本公司借券系統轉交借券人代為認購或於市場補回。
(二)本公司於新發行有價證券發放日之三個營業日前經由證券商通知借
      券人,借券人必須在發放日起三個營業日內,經由證券商透過本公
      司借券系統轉知證券集中保管事業,自借券人之有價證券集中保管
      帳戶中撥付給出借人。
(三)若出借人逾期或未表達認購意思,或表達認購意思後未於期限內繳
      交認購價款,即視同放棄新股認購權利。
議借交易出借人因出借有價證券而未取得之現金權益、有價證券權益、新
發行有價證券認購權利等及股權之行使,由借券人與出借人雙方自行議定
處理。其權益屬有價證券者,若需撥轉應經由本公司借券系統為之。
第 36 條
借券人對於借入有價證券未賣出部分,應於該有價證券現金權益或有價證
券權益分派之最後過戶日後十個營業日內,經由證券商輸入本公司借券系
統。
第 37 條
有價證券擔保品由本公司編製過戶清冊及媒體資料,於發行公司停止過戶
前一營業日送交證券集中保管事業,代向發行公司或其股務代理機構辦理
過戶。
證券商或證券金融事業以其取得之有價證券擔保品作為本公司借券系統借
券之擔保品者,應於停止過戶前四個營業日前更換之,以確保前項作業之
正確性,未辦理更換致產生股東權爭議時,由證券商或證券金融事業自行
負責。
定價交易及競價交易之出借人希望行使表決權時,必須在股東會最後過戶
日前,依原出借條件之提前還券通知期限,提出提前還券要求,由本公司
經由證券商轉知借券人。
第 38 條
議借交易擔保品之條件及擔保規定比率、擔保維持率及擔保下限比率由出
借人與借券人雙方自行議定並移轉。
第 39 條
定價交易及競價交易之借券人有下列情事時,本公司即於次一營業日起處
分擔保品,並自交易市場買回或借取有價證券代為還券;若無法在發生日
起三個營業日內買回或借到有價證券,則以第三個營業日之交易市場收盤
價格為基準計算,以等值之現金償還之:
一、已屆期或經出借人要求提前還券時,未能在規定之期限內返還有價證
    券。
二、已屆權益補償給付日,仍未給付出借人權益補償。
三、未於規定的日期與時間補足擔保品差額或更換合格的擔保品。
四、已屆付費日未給付相關費用。
前項之處分手續費,由借券人負擔之。
第 40 條
有價證券擔保品之處分,本公司得委託證券商於本公司或櫃檯買賣中心申
報賣出,如已申報而未成交,應繼續申報,直至成交為止。
現金擔保品之處分則作為買回有價證券之價金或抵充相關費用,銀行保證
擔保則由本公司向保證銀行直接請求清償。
有價證券擔保品之處分,以本公司向證券商開設「台灣證券交易所股份有
限公司處理違約專戶」處理之。
借券人對本公司處分擔保品之時間及其處分價格,不得異議。
本公司經處分擔保品後,不足清償欠款者,以及因處理相關事宜所生之有
關費用,均向借券人追償。
第 41 條
定價交易及競價交易借券人有第三十九條第一項各款之情事,出借人有第
三十九條第一項第四款之情事者,本公司得暫停其參與有價證券借貸交易
。
本公司經處分借券人擔保品後,若尚有不足清償之情事,得代為了結其餘
各筆有價證券借貸交易,並就所得之款項予以抵充,有剩餘者,則予以返
還,若有不足,經本公司通知限期清償,仍不清償者,即構成違約,本公
司並終止其參與有價證券借貸交易。
第 42 條
議借交易之借券人有本辦法第三十九條第一項第一款、第四款,或出借人
有同條項第四款情事發生者,本公司得暫停其參與有價證券借貸交易,若
經本公司通知後,仍不給付者,本公司得終止其參與有價證券借貸交易。
議借交易之借券人若以漲停價格仍無法於市場購入其應返還之有價證券,
或借券人為境外外國機構投資人,其借入之有價證券屬目的事業主管機關
訂有外資投資比率上限者,致有本辦法第三十九條第一項第一款情事時,
得經借貸雙方協定以現金償還之,當事人應即檢具相關事證向本公司申報
以了結該筆借券。
議借交易若有違約情事發生,當事人應即將違約處理情形向本公司申報。
第 43 條
定價交易及競價交易之借券人、出借人有第三十九條第一項情事時,除依
規定辦理外,本公司得按借券費用之百分之十加收借貸服務費。本公司因
處理相關事宜所墊付之款項,自墊付日起,至清償日止,加計年息百分之
五之遲延利息。
第 44 條
定價交易及競價交易借券費用之計算公式,採逐日逐筆,以標的有價證券
每日收盤價格乘以擔保數量再乘以成交費率,總計之借券費用,由證券商
於還券了結後收付。無收盤價格時,以最近一次收盤價格計算之。
借券期間為標的有價證券借券日起至還券日前一日止,還券日如非營業日
者,則順延至次一營業日為還券日。遇假日之借券費用計算準用前項規定
。
定價交易及競價交易若係經出借人同意續借者,其借券費用繼續累計至還
券了結後收付。
定價交易及競價交易之借券人於借貸存續期間提前部分還券者,應於次一
營業日先行結清該筆借券已發生之借券相關費用。議借交易之借券人於借
貸存續期間提前部分還券者,應於次一營業日先行支付該還券部分之手續
費及借貸服務費。
議借交易借券費用之計算及收付方式,由借券人、出借人雙方自行議定,
不適用第二十七條第五項規定。
第 45 條
證券商受託辦理有價證券借貸交易,應收取手續費,本公司提供有價證券
市場借貸服務,應收取借貸服務費。
有價證券借貸交易之手續費及借貸服務費及其費率由本公司會同證券商業
同業公會協議後,報請主管機關核定施行。
第 46 條
本公司因處理第三十九條相關事宜,承受其可能發生之損失;應於收取之
借貸服務費中,提存一定比率之準備金因應之,如有不足,再由本公司自
有資金支付。
第 47 條
標的有價證券經審核不再為合格標的時,本公司得要求借券人還券了結。
標的有價證券經核定停止買賣、終止上市(櫃)、合併、減資及其他影響
出借人股東權之事由時,本公司得要求借券人於停止過戶或事由生效第六
個營業日前還券了結。
於有價證券借貸契約存續期間,如遇天然災害或其他非常事故,致證券市
場全部停止交易或停止某種證券之買賣,而未定恢復期限者,本公司得通
知借券人於限定期間內還券,屆期未歸還者,得依下列方式了結有價證券
借貸交易:
一、借券人向本公司申請,統由本公司委託證券商申請辦理公開標購,標
    購費用由全體申請標購之借券人按比率負擔。
二、由借貸雙方協議以現金償還了結。
第 48 條
除第四十一條、第四十二條規定外,若有價證券借貸交易當事人違反本辦
法,有價證券借貸總契約、有價證券借貸委託書及相關規約章則、公告、
通函等,本公司得視情節輕重,暫停其參與有價證券借貸交易或通知其改
善。
有價證券借貸交易當事人經通知改善後,仍未改善者,本公司得終止其參
與有價證券借貸交易。
第 49 條
依第四十一條、第四十二條及第四十八條規定經本公司終止參與有價證券
借貸交易者,必須於清償、給付完畢或改善後滿一年才得重新參與有價證
券借貸交易。
   第 三 章 交割需求借券
      第 一 節 證券商
第 50 條
證券商因受託或自行買賣發生錯誤,或委託人不如期履行交割或證券商提
出交割之有價證券有同細則第一○九條第一項各款規定之情事,或有其他
正當理由,致無法完成有價證券交割時,證券商於依照同細則有關規定完
成申報或申請手續後,辦理借券。
第 51 條
證券商申請辦理借券時,應按成交日該種有價證券收盤價格及申請數量相
乘後百分之一百二十之金額,向本公司繳存擔保金,並依照本公司「證券
商辦理交割借券及補正擔保金收付作業應行注意事項」辦理。
證券商未依同細則一○四條規定時間完成應付有價證券交割且未完成申報
或申請手續時,若該證券商依前項應行注意事項規定,無須另行提交支票
,本公司得替該證券商辦理借券,並於次日通知該證券商,因此所生之借
券費用證券商不得異議。
第 52 條
出借之有價證券,以證券集中保管事業保管帳戶所載之集中交易市場上市
有價證券為限。該有價證券所有人如欲出借時,應填具出借委託書,委由
其往來證券商或經主管機關核准得經營保管業務而擔任其保管機構之銀行
,將有關資料鍵入有價證券借貸電腦系統辦理出借申報,並得於未完成出
借前,隨時更改申報內容或取消申報。
前項出借委託書內容應包含出借之有價證券名稱、數量及出借費率,其格
式由本公司訂定之。
前項數量,依本公司營業細則第六十條之規定,以一交易單位為申報出借
單位,出借費率以不超過該種有價證券收盤價格百分之七為限。
出借之有價證券遇除權除息時,借券證券商應依本公司計算該有價證券之
權息價值,以現金補償出借人。
第 53 條
借券證券商於借券申請日之次一營業日起,經由有價證券借貸電腦系統就
出借人所訂出借費率,由低而高依序取借,如相同費率之出借數量超過所
需數量,以隨機方式取借。
同種有價證券所生之借券費用,由該有價證券全體申請借券證券商,按申
請借券數量比率分攤。
第 54 條
有價證券之借券,應於每一借出日之次一營業日逐日歸還。
借券證券商完成借券後,應於規定或承諾期限內補回或補正有價證券還券
,在未完成補回或補正前,應於每一營業日續行借券,以供前項之歸還。
借券證券商於規定或承諾期限內補回或補正之有價證券,應經由證券集中
保管事業歸還。
本公司俟證券集中保管事業通知歸還轉帳完成後,即自應退還之擔保金項
下,將借券費經由出借人之往來證券商給付予出借人,並將扣除借券費後
之擔保金餘額退還證券商或通知其領回抵繳擔保品。
出借人之往來證券商應將有價證券出借及歸還情形通知出借人,並得向出
借人收取手續費,其費率以不超過借券費百分之十為限。
第 55 條
借券證券商因未還券而續行借券之日,已繳擔保金餘額,低於借券餘額乘
該種有價證券當日收盤價之應有擔保金之百分之一百零七者,該證券商應
於續行借券日之次一營業日上午十時前,補繳至續行借券日應有擔保金之
百分之一百二十。
當借券證券商未依前項規定繳交擔保金或因可歸責其本身之事由無法歸還
所借之有價證券時,本公司即於市場補回該種有價證券後歸還出借人。其
所需價金及一切費用,先由擔保金餘額支付,如有不足,向該借券證券商
追償,處理後如有剩餘,返還借券證券商。
證券商違背交割義務時,本公司即停止其參與有價證券借貸作業。
第 55-1 條
借券證券商得於成交日後之次一營業日下午六時前,或於前條第一項續行
借券日之次一營業日上午十時前,申請以銀行保證或以中央登錄公債(以
下合稱抵繳擔保品)設定質權,抵繳擔保金或續行借券應補繳之擔保金不
足額。
借券證券商以抵繳擔保品抵繳擔保金或續行借券應補繳之擔保金不足額者
,其合計所繳擔保金之現金部分,若不敷每日借券費扣除時,應逐日將借
券費用匯入本公司指定帳戶,由本公司經由出借人之往來證券商給付予出
借人。
第 55-2 條
借券證券商以中央登錄公債設定質權抵繳擔保金或續行借券應補繳之擔保
金不足額者,應先向清算銀行辦理限制性移轉登記後,於成交日後之次二
營業日上午十時前,或續行借券日之次一營業日上午十時前,撥入本公司
指定之中央登錄公債帳戶。
中央登錄公債之抵繳價值,為面額百分之九十。
第 55-3 條
借券證券商以銀行保證抵繳擔保金或續行借券應補繳之擔保金不足額者,
應先行向銀行辦妥保證手續後,於成交日後之次二營業日上午十時前,或
續行借券日之次一營業日上午十時前,檢送保證書正本予本公司。
第 55-4 條
借券證券商得以一筆或多筆中央登錄公債或銀行保證抵繳一筆或多筆借券
之擔保金。
第 55-5 條
本公司依第 55 條第 2  項規定於市場補回還券所需價金及一切費用,先
由擔保金支付,如有不足,即處分其抵繳擔保品或行使權利取償或為必要
之支付;其抵繳擔保品之處分作業如下:
(一)以銀行保證為抵繳擔保品者,由本公司直接向保證銀行請求清償。
(二)設質中央登錄公債之處分,以本公司向證券商開設之「台灣證券交
      易所股份有限公司處理違約專戶」為之。
(三)處分抵繳擔保品所生之有關費用,均由借券證券商負擔之。
(四)處分抵繳擔保品所得款項,抵償欠款後之剩餘款項,返還借券證券
      商;處分所得不足清償欠款者,向借券證券商追償之。
      第 二 節 證券金融事業
第 56 條
證券金融事業之某種有價證券融券、借券餘額與轉融通餘額之合計數,超
過證券金融事業自有有價證券、向證券交易所借券系統借入及辦理融資融
券與轉融通業務所取得之全部該種有價證券,經向其他證券金融事業轉融
通後尚有不足時,於次一營業日上午八時起,向該種有價證券所有人標借
;若再有不足,於下午二時前,洽特定人議借。
依前項程序所取得有價證券之數量仍有不足時,證券金融事業應於當日下
午二時三十分前,委託證券商在本公司辦理標購。
前二項標借、議借及標購作業,除因發行公司召開臨時股東會或其原因不
影響行使股東權者停止過戶外,於停止過戶開始日前第二個營業日停止辦
理。
第 57 條
證券金融事業辦理標借時,經向本公司提出申請後,由證券金融事業人員
將標借有價證券之種類、數量、時間及最高標借單價、於標借申請日上午
九時前輸入本公司標借系統,並由本公司自上午九時起,於基本市況報導
中公告之。
前項標借有價證券之最高標借單價,以融券差額發生日該種有價證券收盤
價格百分之七為限;並按當日競標之單價;由低而高依序取借,如標定單
價之出借股數超過所需標借股數時,依其輸入時間先後順序取借之。
第 58 條
有價證券所有人參加標借,應填寫標單,委託證券商辦理,當面委託者,
應填寫標單並簽章,以電話委託者,受託證券經紀商應同步錄音,並依本
公司營業細則第八十條第四項至第六項規定辦理,且應由受託買賣業務人
員填具標單;標單內容包含委託人姓名、受託買賣帳號、有價證券名稱、
出借數量及出借單價;參加標借之有價證券以其存於證券集中保管事業保
管帳戶之有價證券為限。證券商於接受委託時,均應辦理圈存(前一營業
日已出借者除外),接受委託後,即於標單上登打時間、編號,並依標單
內容依序輸入本公司標借系統。
前項輸入時間自標借申請日上午九時開始至十二時十分止;並於中午十二
時三十分自動完成開標;開標作業完成後,本公司於基本市況報導中公告
標定單價及得標股數。
標借委託回報及得標回報皆經由受託證券商之印表機列印,本公司亦於下
午二時起提供得標查詢功能。
第 59 條
證券金融事業應於標借申請日下午二時前,依當日該種有價證券收盤價格
及得標數量相乘後百分之一百二十之金額向本公司繳存擔保金。
本公司俟證券金融事業交付擔保金後,通知證券集中保管事業將得標之出
借有價證券於標借申請日之次一營業日(借出日)轉撥至證券集中保管事
業證券金融事業專戶。
前項擔保金得以定期存單或中央登錄公債以設定質權方式抵繳之,抵繳價
值以該擔保品面額九折計算。
出借人出借之有價證券於借出日之次一營業日,經由證券集中保管事業歸
還,但農曆春節前最後交易日後之第一個交割日標借之有價證券,於農曆
春節後第二個交易日歸還。
證券金融事業於借出日之次一營業日上午十時前,經由受託證券商給付借
券費(借券費=出借單價× 數量)予出借人,本公司並將擔保金歸還證券
金融事業。
受託證券商得向出借人收取手續費,其費率以不超過借券費百分之十為限
。
第 60 條
當證券金融事業屆期無法歸還有價證券所有人出借之有價證券時,本公司
即運用擔保金,補回該種有價證券後歸還出借人,處理後如有剩餘者,則
返還證券金融事業;但擔保金不足以補回該種有價證券時,則本公司將擔
保金交付出借人。                                                
前項證券金融事業如以中央登錄公債設質抵繳擔保金者,該證券金融事業
對本公司依其提供之同意書(如附件)實行質權處分之方式及價格不得拒
絕或提出異議。
第 61 條
兩家以上證券金融事業對同種有價證券辦理標借時,以總數同時標借,標
借費用則以得標總數計算平均費用後,按每家證券金融事業得標總數計收
之。
依前項標借,遇有不足時,則按各證券金融事業申請標借數量之比例分配
至整交易單位為止,如尚有餘量,再按各家應分配數量之小數部份依其大
小序分配,小數部分相同者,以抽籤方式分配。
第 62 條
證券金融事業辦理議借時,議借之單價以不超過券差發生日該種有價證券
收盤價格百分之十為限。
議借方式除有其他必要原因外,應依下列方式辦理:
一、有價證券所有人參加議借,得委託證券商辦理,當面委託者,應填寫
    議借單並簽章,以電話委託者,受託證券經紀商應同步錄音,並依本
    公司營業細則第八十條第四項至第六項規定辦理,且應由受託買賣業
    務人員填具議借單;議借單內容包含委託人姓名、受託買賣帳號、有
    價證券名稱、出借數量及出借單價;參加議借之有價證券以其存於證
    券集中保管事業保管帳戶之有價證券為限。
二、證券經紀商於接受委託時應辦理圈存(前一營業日已出借者除外)。
三、證券金融事業議借完成,應將出借人之姓名、受託買賣帳號、有價證
    券名稱、出借數量、出借單價於當日下午二時前輸入本公司議借系統
    並同圈存資料傳真至本公司,俟本公司確認後通知證券集中保管事業
    將出借之有價證券於議借次一營業日轉撥至證券金融事業專戶。
四、擔保金之給付標準由證券金融事業與出借人自行議定。
五、出借人出借之有價證券於議借日之次二營業日,經由證券集中保管事
    業歸還。
六、證券金融事業於議借日之次二營業日上午十時前,給付借券費(借券
  費=議定單價數量)予出借人,並向其收回擔保金。
有前項之其他必要原因者,依下列方式辦理,並由本公司派員監督:
一、有價證券所有人於同意出借後,應將已背書與附件齊全之有價證券及
    有價證券出借清單於當日下午二時前送交證券金融事業,或匯撥至證
    券集中保管事業證券金融事業專戶,並於議借日之次一營業日中午十
    二時前由證券金融事業掣給收據。
二、擔保金之給付標準由證券金融事業與出借人自行議定。
三、證券金融事業於議借日之次二營業日下午二時前歸還議借之有價證券
    及給付借券費(借券費=議定單價數量)予出借人,並向其收回擔
    保金。
第 63 條
證券金融事業辦理融券差額借用期間,如證券商亦就同種有價證券向證券
金融事業申請轉融券時,就標借、議借所取得有價證券之分配,依證券金
融事業對證券商轉融通業務操作辦法有關規定辦理。
第 64 條
有下列情事之有價證券不得參加標借或議借。
一、不足一交易單位。
二、依獎勵投資條例第十三條、促進產業升級例第十六條、第十七條規定
    ,辦理盈餘轉增資,或公司員工以其紅利轉作所服務產業之增資,或
    創業投資事業以未分配盈餘增資,其股東或出資人因而取得之發行記
    名股票,未經轉讓報稅或未放棄緩課者。
有價證券所有人對於出借之有價證券,應保證其權利之完整,如有瑕疵或
法律上爭議時,經證券金融事業通知後,應持相同種類與數量之有價證券
調換,未為辦理者,除應退還借券費用外,如有損失並應負責賠償。
   第 四 章 附則
第 65 條
本辦法未盡事宜,依有關法令及本公司章則之規定。
第 66 條
本辦法報請主管機關核定後,由本公司公告實施,修訂時亦同。





【附件一、有價證券借貸交易委託書】

委託人                茲聲明委任並授權                證券股份有
限公司(以下稱 貴公司)代理本人,依據台灣證券交易所股份有限公司
(以下稱證交所)「有價證券借貸辦法」及其相關規約章則辦理開立有價
證券借貸帳戶,進行有價證券借貸定價交易、競價交易或議借交易,代為
辦理代收代付借貸標的有價證券、借券保證擔保品、相關費用及標的證券
權益處理等借貸事宜。委託人並聲明同意遵守下列條款:
一、委託人同意與 貴公司間有關辦理有價證券借貸交易之委任事務與授
    權代理事項,悉以本委託書暨  貴公司與證交所簽訂之「有價證券借
    貸交易總契約」、證交所「有價證券借貸辦法」及證交所就有價證券
    借貸交易相關事項隨時訂定、公告及修正之規約章則作為規範依據。
    本委託書如經撤銷、解除或終止,非經 貴公司以書面通知證交所,
    對於證交所不生效力,委託人不得自行向證交所為之。
二、委託人同意 貴公司依前條辦理有價證券借貸交易事宜,有代收代付
    有價證券、擔保品、相關費用及權益並有代為或代受各項意思表示及
    觀念通知之權。
    委託人同意 貴公司對委託人所為各項通知,得依本委託書上所載電
    話及地址以口頭通知或書面送達聯絡人;委託人指定之聯絡人、電話
    或地址有變更者,應主動以書面通知 貴公司,否則因此無法通知送
    達者,仍視為已通知送達。補繳擔保品之通知不受前項限制, 貴公
    司得以面告、傳真或其他方式於任何時間、地點為之,其通知於發出
    時起對委託人發生效力。
三、委託人同意並充分了解,借券人與出借人之定價交易及競價交易經證
    交所撮合成交者,借券人與出借人間有價證券借貸關係即屬成立生效
    ,其相互間違約風險及履約風險控管係依「有價證券借貸總契約」、
    證交所有價證券借貸辦法及其相關規約章則,由證交所承擔之。借券
    保證之擔保品為讓與擔保,所有權移轉予證交所;借券人、出借人違
    反應履行義務或聲明事項時,應依約給付證交所違約金及負損害賠償
    責任,並由證交所承擔對借券人、出借人違約追繳或墊償等權利義務
    。
四、委託人同意並充分了解,借券人與出借人應依雙方議定之議借交易條
    件釐清標的有價證券、借券擔保品、相關費用及權益給付決算義務,
    就借貸關係所生一切權利義務均應自行負責並承擔違約追償風險,證
    交所不負履約保證責任。出借人與借券人並應即委託證券商向證交所
    申報每筆議借交易條件,由證交所提供成交確認通知辦理標的有價證
    券撥付及返還事宜。
五、委託人同意 貴公司得隨時將本人開戶、交易、庫存證券明細、策略
    性交易部位等相關資料交付證交所或供其查閱。並同意委託人違背有
    價證券借貸應履行義務或聲明事項時, 貴公司應即將違背情形函報
    證交所,配合證交所指示辦理相關事宜,並得解除或終止本委託書。
六、委託人同意借券人應依照成交費率給付借券費用予出借人,並依證交
    所規定費率給付借貸服務費及手續費予證交所及 貴公司。  貴公司
    因受託辦理借貸支出之必要費用,負擔之必要債務或致受損害者,委
    託人同意加計法定利息償還之。委託人並同意 貴公司因受託辦理有
    價證券借貸交易或其他有價證券之委託買賣,所收取應交付本人之財
    物及本人應清償 貴公司之債務,得由 貴公司合併計算抵充;應支
    付本人之財物為有價證券者,  貴公司得於本人清償債務完畢前予以
    留置。
七、本委託書以中華民國法令為準據法。雙方間因本委託書所生紛爭,應
    依中華民國仲裁法於台北市提付仲裁;倘因逾期未能達成仲裁判斷或
    一方擬撤銷仲裁判斷而有起訴必要時,雙方合意以台灣    地方法院
    為第一審管轄法院。

此致
          證券股份有限公司 
 
委託人:                  (簽章)
代表人:                  (簽章)
統一編號:
聯絡人:
地址:
電話:

中        華        民         國         年        月        日


【附件二、有價證券借貸交易總契約】

        台灣證券交易所股份有限公司(以下稱證交所)
立約人:
        __________證券股份有限公司(以下稱證券商)
  茲為證券商接受有價證券借貸借券人或出借人(以下合稱客戶)委託,
代理客戶依據證交所「有價證券借貸辦法」及其相關規約章則,辦理開立
有價證券借貸帳戶,進行有價證券借貸定價交易、競價交易或議借交易,
代為辦理代收代付借貸標的有價證券、借券保證擔保品、相關費用及標的
證券權益處理等借貸事宜。爰就證交所與證券商間、證交所與客戶間及借
券人與出借人間相關權利義務約定如下,以資共同遵守。
第一條  名詞定義
        除本契約另有規定外,本契約之用語或名詞,悉依證交所「有價
        證券借貸辦法」之名詞定義為準。
第二條  證券商聲明及保證事項
        證券商承諾確實履行下列事項:
        一  證券商接受客戶委託辦理有價證券借貸交易事宜前,應先與
            各該客戶簽署「有價證券借貸交易委託書」,並以該委託書
            之有效繼續存在,作為證券商受託辦理有價證券借貸交易事
            宜之前提條件。上開委託書如經撤銷、解除或終止,非經證
            券商以書面通知證交所,對於證交所不生效力,客戶不得自
            行向證交所為之。另證券商應依證交所「有價證券借貸辦法
            」及其相關規定完成開戶及瞭解客戶之相關手續。
        二  證券商受客戶委託辦理有價證券借貸交易事宜,應以善良管
            理人之注意為之。證券商應擔保其因接受客戶委託辦理有價
            證券借貸交易而向證交所所為之意思表示及其內容,均係依
            據客戶或其合法授權代理人之委託,絕無錯誤、虛偽、越權
            代理、無權代理或其他足致代理意思表示遭撤銷、解除或終
            止之事由。客戶以證券商無權代理、越權代理或有其他代理
            權限瑕疵為由,否認借貸效力或拒絕履行相關義務者,證券
            商應自行與該客戶協調清理並由證券商及客戶依法負責,證
            券商及客戶均不得以此為由對抗證交所。
        三  證券商受客戶委託辦理有價證券定價交易及競價交易下單時
            ,應依客戶委託內容進行確認及代收代付借貸交易相關款券
            及擔保品,並承諾除有價證券借貸交易未經成交外,不得以
            其與客戶間之債權債務關係,對於上開代收之有價證券及擔
            保品為抵銷、扣押、留置或其他足以妨害借貸給付結算之主
            張或行為。
        四  證券商依證交所指示辦理有價證券借貸事宜,應與處理自己
            事務為同一注意。證交所得隨時向證券商查閱或請求證券商
            提供客戶之開戶、交易與庫存證券相關資料。證券商於客戶
            違背有價證券借貸交易應履行義務或聲明事項時,應即將違
            背情形函報證交所,並配合證交所指示辦理相關追繳事宜。
第三條  定價交易及競價交易
        一  借券人與出借人之定價交易及競價交易經證交所撮合成交者
            ,出借人與借券人間借貸關係即屬成立生效,其相互間違約
            風險及履約風險控管,係依本契約、證交所有價證券借貸辦
            法及其相關規約章則由證交所承受並承擔之。
        二  定價交易及競價交易成交後,標的有價證券由證交所通知台
            灣證券集中保管股份有限公司(以下稱集保公司)撥入借券
            人集保劃撥帳戶;借券人還券時,應由證券商通知證交所,
            經證交所轉知集保公司將返還之標的有價證券撥回出借人集
            保劃撥帳戶。借貸期間標的有價證券處分權歸屬借券人,但
            就有價證券所生之權益歸屬及處理,悉依證交所有價證券借
            貸辦法及其相關規約章則辦理。
        三  定價交易及競價交易成交後,借券人依擔保規定比率交付予
            證交所作為借券保證之擔保品為讓與擔保,其所有權移轉予
            證交所。借券人返還借貸標的有價證券並釐清相關費用及權
            益給付結算義務時,得經由證券商向證交所申請領回該筆借
            券保證之擔保品。
        四  借券人不同筆借券之擔保品不得互相抵充,各筆擔保品有不
            合格或擔保維持率低於擔保下限比率者,證券商應即通知借
            券人於次一營業日內更換合格擔保品或補足擔保品差額。借
            貸期間借券擔保品所生權益歸屬及處理,悉依證交所有價證
            券借貸辦法及其相關規約章則辦理。
第四條  定價交易及競價交易借券人違約處理
        一  定價交易及競價交易之借券人,於屆期或經出借人申請提前
            還券時,未依規定返還有價證券;未如期更換合格擔保品或
            補足擔保品差額;違反相關費用及標的證券權益處理之給付
            結算義務,即屬違約。
        二  借券人違約時,該筆借貸交易即視同到期,證交所得處分借
            券擔保品並至交易市場補回有價證券,代向出借人還券以了
            結借券部位;證交所若無法於違約發生日起三個營業日補回
            有價證券,則以第三營業日之交易市場收盤價格為基準計算
            ,以現金計價返還出借人。
        三  借券人就證交所處分擔保品與補回有價證券之時機、方式及
            價格均不得異議。證交所處分擔保品所得代價與應付借券人
            之款項,得合併抵充借券人對證交所應履行之債務,如尚不
            足得向借券人追償;如有剩餘,應予發還。
        四 借券人違約時,證交所除向借券人追償給付不足部分,得暫
            停其參與借貸交易或註銷借貸帳戶,並得向借券人收取相當
            借券費用總額百分之十之違約金,同時請求損害賠償。
第五條  定價交易及競價交易出借人違約處理
        一  定價交易及競價交易之出借人,違反相關費用之給付結算義
            務,即屬違約。
        二  出借人違約時,證交所就應付出借人之其他款券,得合併抵
            充出借人違約應履行之債務,如尚不足得向出借人追償;如
            有剩餘,應予發還。
        三  出借人違約時,證交所除向出借人追償給付不足部分,得暫
            停其參與有價證券借貸交易或註銷其有價證券借貸帳戶,並
            得向出借人收取相當借券費用總額百分之十之違約金,同時
            請求損害賠償。
第六條  議借交易
        一  借券人與出借人應依自行議定之議借交易條件釐清借貸標的
            有價證券、借券擔保品、相關費用及權益給付決算義務。借
            券人與出借人就借貸關係所生一切權利義務均應自行負責並
            承擔違約追償風險,證交所不負履約保證責任。
        二  借券人與出借人議定議借交易條件者,應即透過證券商向證
            交所申報議借交易條件,經證交所確認後通知集保公司將出
            借人之借貸標的有價證券撥入借券人集保劃撥帳戶;借券人
            還券時,應由證券商通知證交所,經證交所轉知集保公司將
            返還之標的有價證券撥回出借人集保劃撥帳戶。借貸期間標
            的有價證券處分權歸屬借券人,但就有價證券所生之權益歸
            屬及處理,悉依雙方議定方式辦理。
        三  借券人應依議定方式提供借券擔保品予出借人;借券人返還
            借貸有價證券並釐清相關費用及權益給付結算義務時,出借
            人應返還該筆借券擔保品。借貸期間擔保品所生權益歸屬及
            處理,悉依雙方議定方式辦理。
第七條  議借交易借券人與出借人違約處理
        一  議借交易借券人與出借人之違約情事及其處理,悉依借券人
            與出借人自行議定方式辦理之。
        二  議借交易之借券人於屆期或經出借人申請提前還券時,未依
            規定返還有價證券;借券人、出借人違反相關費用給付結算
            義務時,證交所得暫停其參與有價證券借貸交易或註銷其有
            價證券借貸帳戶。
第八條  費用
        一 有價證券出借人得按成交費率向借券人收取借券費用。
        二  證券商受託辦理有價證券借貸交易相關事宜,得向出借人與
            借券人收取手續費。
        三  證交所提供有價證券市場服務,得向出借人與借券人收取借
            貸服務費。
        四  手續費及借貸服務費之費率由證交所會同證券商業同業公會
            擬定,報請主管機關核定施行。
第九條  證券商違約處理
        證券商違反本契約相關義務或聲明事項時,證交所得拒絕證券商
        受託辦理有價證券借貸交易事宜,並得解除或終止本契約,同時
        請求損害賠償。
第一○條  補充條款
          證交所與證券商間、證交所與客戶間及借券人與出借人間,相
          關權利義務悉依本契約定之;本契約未規定者,依證交所有價
          證券借貸辦法及證交所就有價證券借貸交易相關事項隨時訂定
          、公告及修正之規約章則辦理。
第一一條  權益移轉
          證券商及其客戶基於本契約之簽訂、履行及其終止或解除所生
          一切權益,非經證交所同意不得轉讓。
第一二條  通知
          證交所依本契約對證券商及(或)證券商客戶所為各項意思表
          示及通知,於按後載地址送達或通知證券商時,視為對證券商
          及或該客戶生效;至證交所與客戶間涉有訴訟、仲裁而有對該
          客戶送達相關文書之必要者,其送達處所應向該客戶有價證券
          借貸帳戶留存之聯絡地址為之。
第一三條  準據法及仲裁
          本契約以中華民國法令為準據法。證交所與證券商間因本契約
          所生紛爭,應依中華民國仲裁法於台北市提付仲裁;倘因逾期
          未能達成仲裁判斷或一方擬撤銷仲裁判斷而有起訴必要時,雙
          方合意以台北地方法院為第一審管轄法院。

立約人:
台灣證券交易所股份有限公司
代表人:
地  址:

__________證券股份有限公司
代表人:
地  址:

中        華        民        國        年        月          日


【附件三、有價證券借貸議借交易契約(範本)】

本有價證券借貸議借交易契約(以下稱本契約)由__________公司(依據
__________法律組織設立,本公司設於__________,以下稱出借人)與__
________公司(依據__________法律組織設立,本公司設於__________,
以下稱借券人),於中華民國____年____月____日共同訂立。
茲出借人與借券人雙方為依據台灣證券交易所股份有限公司(以下稱證交
所)「有價證券借貸辦法」及其相關規約章則,暨有價證券借貸交易市場
實務慣例規範進行有價證券借貸議借交易,爰就相關權利義務約定如下,
以資共同遵守。
第一條  名詞定義
        除本契約另有規定外,本契約之用語或名詞,悉依證交所「有價
        證券借貸辦法」之名詞定義為準。
第二條  議借交易
        出借人與借券人應依雙方議定之議借交易條件釐清借貸標的證券
        、借券擔保品、相關費用及權益給付決算義務。雙方就議借交易
        借貸關係所生一切權利義務均應自行負責,並承擔違約追償風險
        責任。
第三條  議借交易條件
        雙方同意將借貸標的有價證券及數量、借券擔保品種類及數量、
        借券成交費率、借券擔保品維持率、還券日期暨其他依證交所有
        價證券借貸辦法及其相關規約章則規定之議借交易條件,委託證
        券商代向證交所申報,由證交所提供議借交易成交確認。
第四條  借貸標的有價證券
        借貸標的之有價證券應為證交所公告合格之上市上櫃公司有價證
        券。
        雙方同意於證交所提供成交確認後,由證交所通知台灣證券集中
        保管股份有限公司(以下稱集保公司)將出借人之出借標的證券
        撥入借券人集保劃撥帳戶;借券人還券時,應由證券商透過證交
        所轉知集保公司將返還之標的有價證券,撥回出借人集保劃撥帳
        戶。
        借貸期間借貸標的有價證券處分權歸屬借券人;除雙方另有書面
        約定外,標的證券所生之權益歸屬出借人所有,借券人應交付出
        借人並配合辦理相關事宜。
第五條  借券擔保品
        借券人提供或更換之借券保證擔保品應以現金、銀行保證函或上
        市上櫃有價證券為限。
        借券人應______________________________(約定方式)提供借
        券擔保品予出借人作為履約保證;借券人返還借貸有價證券並釐
        清相關費用及權益給付結算義務時,出借人應歸還借券保證之擔
        保品。
        除雙方另有書面約定外,借貸期間擔保品所生權益歸屬借券人所
        有,出借人應交付借券人並配合辦理相關事宜。
第六條  借券費
        借券人應____________________(約定之貨幣及方式)給付借券
        費予出借人。
        除雙方另有書面約定外,借券費以借貸標的有價證券每日收盤價
        ,自證交所確認成交日起計至還券前一日止之營業日,依借貸數
        量及約定成交費率計算之。
第七條  聲明保證事項
        雙方茲聲明並保證下列事項:
        一  合法授權代表人簽署本契約,並具有必要之執照或核准,有
            權從事有價證券借貸議借交易與給付結算相關事宜。
        二  以本人身分參與有價證券借貸交易,或於附件另行簽署委託
            代理人之書面文件,由代理人進行借貸交易。
        三  同意遵守證交所有價證券借貸辦法及其相關規約章則暨有價
            證券借貸交易市場實務慣例規範。
        四  出借人交付借貸標的有價債券予借券人時,擁有移轉該有價
            證券之權利,且標的有價證券並無任何擔保物權、費用或負
            擔。
        五  借券人交付借券保證擔保品予出借人時,擁有移轉該擔保品
            之權利,且擔保品並無任何擔保物權、費用或負擔。
第八條  借券人違約處理
        借券人未依約如期補足擔保品差額;未於到期日或未依約定返還
        有價證券;未給付借券費或違反聲明保證事項者,即屬違約。
        借券人違約時,該筆借貸交易即視同到期,出借人得__________
        ____(約定方式)了結議借交易,並向借券人追償給付不足部分
        ,收取相當__________之違約金,同時請求損害賠償。
第九條  出借人違約處理
        出借人未於約定到期日返還擔保品以及違反本契約聲明保證事項
        者,即屬違約。
        出借人違約時,該筆借貸交易即視同到期,借券人得__________
        (約定方式)了結議借交易,並向出借人追償給付不足部分,收
        取相當__________之違約金,同時請求損害賠償。
第一○條  終止
          任一方已清償議借交易每筆給付結算義務時,得於十五個營業
          日前以書面載明終止日通知他方終止本契約。
第一一條  權益移轉
          任一方基於本契約之簽訂、履行及其終止或解除所生一切權益
          ,非經他方同意不得轉讓。
第一二條  補充條款
          出借人與借券人間相關權利義務悉依本契約定之,本契約未規
          定者,依證交所有價證券借貸辦法、營業細則及證交所就有價
          證券借貸相關事項隨時訂定、公告及修正之規約章則暨有價證
          券借貸交易市場實務慣例辦理。
第一三條  通知
          任一方依本契約所為各項意思表示及通知,應按後載地址送達
          或通知他方。
第一四條  準據法及爭議處理
          本契約以中華民國法令為準據法。雙方間因本契約所生紛爭,
          合意以台灣__________地方法院為第一審管轄法院(或______
          ____合意仲裁)。

立約人:
  出借人:____________________公司
  代表人:
  地  址:

  借券人:____________________公司
  代表人:
  地  址:

中        華        民        國      年       月        日


【附件五、終止有價證券借貸帳戶申請書】

申請人

委託            證券        分公司(代號        )於  貴公司開立
有價證券借貸帳戶,帳號為              號,茲自    年    月    日
起,申請註銷使用。
           此致

臺灣證券交易所股份有限公司

申請人:
統一編號:
代表人:
授權人:

中        華        民        國          年        月        日