| 歷史名稱： |
臺灣證券交易所股份有限公司對上市公司重大訊息之查證暨公開處理程序(民國 88 年 04 月 03 日) |
| 歷次修正日期： |
|
|
1
|
本處理程序依本公司與上市公司簽訂之有價證券上市契約第二條之規定訂
定之。
|
|
2
|
本處理程序所稱上市公司重大訊息，係指左列事項：
一 上市公司及其母公司或子公司發生存款不足之退票、拒絕往來或其他
喪失債信情事，或母公司發生重大股權變動情事者。
二 因訴訟、非訟、行政處分、行政爭訟或假扣押、假處分之申請或執行
事件，對公司財務或業務有重大影響者。
三 嚴重減產或全部或部分停工、公司廠房或主要設備出租、全部或主要
部分資產質押者。
四 有公司法第一百八十五條第一項所定各款情事之一者。
五 經法院依公司法第二百八十七條第一項第五款規定，對其股票為禁止
轉讓之裁定者。
六 董事長、總經理、法人董監事代表人或三分之一以上董事發生變動者
。
七 變更簽證會計師事務所者。
八 公司發言人、代理發言人、財務主管或研發主管發生變動者。
九 變更公司名稱、章程、連絡電話、所營事業、公司所在地或股務代理
機構者。
十 變更會計年度者。
十一 簽訂重要契約、改變業務計劃之重要內容、完成新產品開發、試驗
之產品已開發成功且正式進入量產階段或收購他人企業者。
十二 董事會決議，或專利商標及著作權之取得及減資、合併、解散、增
資發行新股、發行公司債或其他有價證券者。
十三 公開經會計師核閱之財務預測資訊、公開前揭財務預測資訊不適用
或更正或更新前揭財務預測資訊者。
十四 董事會決議發放股利或股利分派經董事會或股東會決議有所變動者
。
十五 董事會或股東會決議直接或間接進行投資計劃達公司實收資本額百
分之二十或新台幣一億元以上，或與他公司業務合作計劃之簽定或
解除者。
十六 現金增資或募集公司債計畫經申報生效或申請核准後，因董事會決
議有所變動者。
十七 董事會決議股東會或臨時股東會召開日期、召集事由及停止變更股
東名簿記載之日期。
十八 股東會或臨時股東會重要決議事項。
十九 未於營業年度終了後六個月內召集股東常會者。
二十 依主管機關函訂之「公開發行公司取得或處分資產處理要點」規定
應行公告申報之事項。
二十一 上市公司及其子公司辦理背書保證金額達主管機關函訂之「上市
上櫃公司背書保證處理要點」第五點各款規定之標準者。
二十二 公司與主要買主或供應商停止業務往來，該買主或供應商佔公司
最近一會計年度之總銷售值或進貨金額達百分之十以上者。
二十三 發生災難、集體抗議、罷工或有環境污染情事遭主管機關處分者
。
二十四 上市公司及其母公司或子公司依相關法令進行破產或重整程序之
有關事項。
二十五 公司主要債務人遭退票、申請破產、或其他類似情事；公司背書
保證之主要債務人無法償付到期之票據、貨款或其他債務者。
二十六 母公司或子公司或其聯屬公司經其董事會決議之重大決策，對公
司之股東權益或證券價格有重大影響者。
二十七 上市公司年度及半年度財務報告經會計師出具非無保留意見之查
核意見，但因依財務會計準則公報調整會計原則者除外。
二十八 大眾傳播媒體報導或投資人提供訊息有足以影響上市公司之有價
證券行情者。
二十九 上市公司依規定辦理股票集中保管後，迄保管期間屆滿前，遇有
辦理提交集中保管人員之股票，因依法院之執行命令或其他原因
被領回，致集中保管比率不足者。
三十 有公司法第三百六十九條之八第一項及第二項所規定公司股權變動
之事由並收到通知者。
三十一 董事或監察人之一受停止行使該公司董事或監察人職權之假處分
裁定。
三十二 其他對股東權益或證券價格有重大影響之情事或其他經公司董事
會決議之重大決策。
上市公司屬投資控股公司時，其被控股公司遇有前項各款情事者，視同上
市公司重大訊息。
|
|
3
|
上市公司有前條所定各款情事之一，或發現大眾傳播媒體報導前條所定各
款情事，或報導與事實有所不符者，應於事實發生或傳播媒體報導之日起
二日內，將該訊息內容或說明輸入股市觀測站資訊系統。
上市公司有前條第一項第二十九款之情事者，除應依前項規定辦理外，並
應於本公司函知該公司補足其所領回之股票之期限屆滿起二日內，將補足
股票之數額及日期輸入股市觀測站資訊系統。
|
|
4
|
本公司發現或經投資人檢具佐證資料以傳真方式 (附表一) 向本公司查詢
上市公司有第二條規定未發佈之重大訊息，本公司認為有必要時，得填具
「上市公司重大訊息公開說明表 (一) 」 (附表二) 載明訊息來源、內容
，以傳真及電話方式詢問該上市公司發言人或其代理發言人，上市公司須
就該項查詢內容逐項予以說明，於本公司規定期限內輸入股市觀測站資訊
系統。
前項所稱本公司規定期限內，係指上市公司若於該營業日上午十一時前接
獲本公司傳真及電話詢問時，應於收盤前將該項說明輸入股市觀測站資訊
系統；若上市公司於該營業日上午十一時後接獲本公司傳真及電話詢問，
應於「當日」下午五時前將該項說明輸入股市觀測站資訊系統。
第一項投資人書面查詢資料，應填具真實姓名、身分證統一編號、住址及
聯絡電話，本公司得以原件或其摘要於正常營業時間內向上市公司查詢。
附件二：
上市公司重大訊息公開說明表 (一)
┌─┬───────────────────────────┐
│ │訊息來源： │
│ │內容： │
│訊│ │
│ │ │
│ │ │
│息│ │
│ │ │
│ │ │
│來│ │
│ │ │
│ │ │
│源│ │
│ │ │
│ │ │
│及│ │
│ │送請__________________股份有限公司查證 年 月 日│
│ │ │
│內│ │
│ │ │
│ │ ┌──┐ │
│容│ 臺灣證券交易所股份有限公司 │ │ │
│ │ │ │ │
│ │ └──┘ │
└─┴───────────────────────────┘
一 上市公司應於 年 月 日上 (下) 午 時前將對該訊息之
說明輸入股市觀測站資訊系統。
二 上市公司未依限提出說明者，臺灣證券交易所股份有限公司得依「對
上市公司重大訊息之查證暨公開處理程序」第九條規定辦理。
三 所揭露之訊息內容請詳予載明發生事實、原因，對公司財務業務影響
，估計影響金額及因應措施。
|
|
5
|
本公司依據實施股市監視制度辦法之規定於發現有價證券之交易有異常時
，得填具「上市公司重大訊息公開說明表 (二) 」 (附表三) ，以傳真及
電話方式詢問該上市公司發言人或代理發言人，上市公司須就該項查詢內
容依前條第一項規定程序辦理。
|
|
6
|
上市公司於發布重大訊息之前，不得私下公布任何消息，以確保資訊之正
確性及普及性。
上市公司所發布之重大訊息應詳述發生事實、原因、對公司財務業務影響
、估計影響金額及因應措施，其應行發布之具體內容由本公司另訂之。
|
|
7
|
上市公司若因其他原因無法輸入股市觀測站資訊系統，而以「上市公司重
大訊息公開說明表 (三) 」 (附表四) 發布重大訊息者，本公司得依規定
公告，或經由本公司資訊傳輸系統揭示週知，或依本公司股市監視制度辦
法配合辦理，並得以其影本轉送各證券經紀商於其營業處所公開張貼，及
本公司公共關係室陳列，以提供投資大眾參考。
|
|
8
|
本公司得以不定期方式依左列抽查標準選定上市公司，要求其檢送財務、
業務相關資料或其影本，俾查證重大訊息揭露之及時性、正確性與完整性
，必要時，並得進行實地查核。
一 抽查標準：
(一) 經公布交易注意資訊之有價證券，當月份累積較多次數者。
(二) 當月份甚少發布重大訊息或所發布之重大訊息性質特殊者。
(三) 經檢舉未發布、遲延發布或發布不實重大訊息者。
(四) 營運情形顯有重大異常現象者。
(五) 其他本公司認為有必要查證之情事者。
二 財務、業務資料檢送項目：
(一) 董監事會議紀錄。
(二) 交易憑證、傳票、帳冊等相關資料。
(三) 佐證重大訊息內容之相關資料。
(四) 其他本公司認為有必要提供之資料。
前項之抽查作業辦法由本公司另訂之。
|
|
9
|
上市公司有左列情事之一者，本公司得依個案處以新台幣三萬元之違約金
，如須補辦公開者，並函知上市公司於文到後二日內辦理，如再未依限辦
理者，得按日處以新台幣一萬元之違約金，至辦理之日為止，並得經由本
公司資訊傳輸系統揭示週知。
一 上市公司違反本處理程序規定者。
二 上市公司任意發布尚未確定之消息或公開資料與事實不符者。
三 上市公司未於本公司所定期限內提出抽查相關資料者。
上市公司有前項所列各款情事之一，經本公司按日處以違約金，仍未依限
辦理且個案情節重大者，本公司得依營業細則第四十九條、第五十條之規
定，對其上市有價證券變更原有交易方法為全額交割，或停止其買賣。
上市公司被處公違約金者，應於接到本公司通知後五日內向本公司財務部
繳納違約金。
經查上市公司有第一項第二款規定情事者，本公司應將相關資料彙送主管
機關憑辦。
|
|
10
|
本公司應於每月十日以前，就上月上市公司違反本處理程序規定，被處以
違約金之情形，於證券集中交易市場公告之。
|
|
11
|
本處理程序報經主管機關核備後施行，修正時亦同。
|