本辦法依本公司營業細則第八十三條第六項之規定訂定之。

本辦法所稱暫時留存股票，係指：
一  當日交割留存股票：係賣出委託人於交割日繳交之股票，扣除淨付本
    公司部分後，留存於證券經紀商之股票。
二  前一日交割留存股票：除前一日之交割留存股票外，尚應包括自本公
    司領回尚未交付買進委託人之股票。但自本公司領回之股票仍在途中
    ，則應於「受託買賣暫時留存股票明細表」之「前一日交割留存股票
    」欄加以註記。
三  變更交易方法股票賣出成交部分。
四  委託人於成交日繳交待次日交割之股票。

                證券股份有限公司
            受託買賣暫時留存股票明細表
      年      月      日                      頁次：    單位：股
┌─┬────────────────────────┬─┬─┐
│股│留                  存            股          數│合│備│
│票├──┬───────┬──────┬──────┤計│註│
│名│ (1)│(2) 前一日交割│ (3)  變更交│ (4)  成交日│股│  │
│稱│當日│    留存股票  │      易方法│      繳交待│數│  │
│  │交割├──┬────┤      股票賣│      次日交│  │  │
│  │留存│公司│交易所領│      出成交│      割股票│  │  │
│  │股票│留存│回股票  │      部分  │            │  │  │
│  │    │股票│        │            │            │  │  │
├─┼──┼──┼────┼──────┼──────┼─┼─┤
│  │    │    │        │            │            │  │  │
│  │    │    │        │            │            │  │  │
│  │    │    │        │            │            │  │  │
│  │    │    │        │            │            │  │  │
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          交割部門              股票保管人                承辦人

前條暫時留存股票，證券經紀商應製作「受託買賣暫時留存股票明細表」
 (如附表) ，表內記載股票名稱、留存股數、合計股數等事項，經股票保
管人盤點無誤後送庫，並由承辦人、股票保管人、交割部門主管、公司負
責人分別於明細表簽章，以明責任。

證券經紀商應每日依左列項目實地盤點暫時留存股票：
一  「當日交割留存股票」與「前一日交割留存股票」是否與公司「交割
    清單」經核算之應留存股票相符。「變更交易方法股票賣出成交部分
    」及「成交日繳交待次日交割股票」是否與明細表所載股數相符。
二  「當日交割留存股票」與「前一日交割留存股票」有無逐張簽蓋正確
    日期之背書章；前一日交割留存股票自本公司領回部分是否簽蓋他證
    券商之背書章。
三  「當日交割留存股票」與「前一日交割留存股票」有無分開保管、短
    缺或挪用情事。
內部稽核人員應每日查核至少四種以上之股票，並作成記錄。

本公司得定期或不定期派員查核證券經紀商暫時留存股票作業情形。

證券經紀商及其負責人或受僱人有違反本辦法規定者，本公司得視其情節
，依營業細則第十一章有關違規處理之規定辦理。

本辦法報奉主管機關核定後施行。