二、取得申請上市公司自行檢查之內部控制制度聲明書，暨會計師專案審
　　查內部控制制度「審查報告」及「會計師就申請股票上市公司內部控
    制制度審查複核表」（如附件一），以查明是否依「處理準則」暨相
    關函文規定辦理，並填具本公司「審閱會計師所出具之內部控制審查
    報告意見表」（如附件二）：　　　　　
（一）檢送之審查報告是否包括會計師之內部控制制度審查報告書、公司
      之內部控制聲明書及會計師就申請股票上市公司內部控制制度審查
      複核表。
（二）經審閱「會計師就申請股票上市公司內部控制制度審查複核表」是
      否未發現重大異常情事。
（三）公開發行公司申請上市者，是否檢送表示設計及執行均有效之內部
      控制聲明書及會計師出具之無保留意見審查報告。
（四）上開聲明書是否均由公司負責人、董事會、總經理共同簽章。
（五）前開審查報告，是否由聯合會計師事務所之開業會計師二人以上共
      同審查簽證。