臺灣證券交易所股份有限公司認購（售）權證公開銷售說明書應行記載事項要點 英
Taiwan Stock Exchange Corporation Guidelines Governing the Particulars to be Recorded in a Public Offering Prospectus for Call (Put) Warrants
發行計畫應記載下列事項： 一、發行日期及存續期間。 二、標的指數、標的證券、證券組合之詳細內容（所發行權證之標的證券 為國內股票，而該股票最近期經會計師查核或核閱之財務報告有虧損 者，應說明以該標的證券發行權證之原因；標的證券為外國股票或存 託憑證者，應說明其流動性情形）。 三、認購（售）權證種類、發行單位總數及發行金額。 四、發行條件（含發行價格、履約價格或履約指數、履約期間、每單位代 表股份（或受益權單位或存託憑證單位或指數點數）等）。 五、發行價格計算之說明，包括計算使用之標的證券價格或標的指數、履 約價格或履約指數、存續期間、利率、波動率及其他參考因素，並與 一年來以同一上市證券或指數為標的之權證列表比較。但發行下限型 認購權證（牛證）或上限型認售權證（熊證）者，其發行價格應依本 公司認購（售）權證上市審查準則第十條第一項第五款第五目之規定 計算。 六、發行上（下）限型認購（售）權證者，除應符合前五款規定外，並應 依下列規定辦理： 1.發行上限型認購權證或下限型認售權證，其上（下）限之價格或指 數、標的證券之收盤價格或標的指數之收盤指數達到上（下）限價 格或指數時，當日視同該權證最後交易日，並於次二營業日到期， 按該權證最後交易日標的證券之收盤價格或標的指數之收盤指數採 自動現金結算，前開條件應以顯著字體說明。至其設定之上限價格 或指數應達履約價格或履約指數之百分之一百五十（含）以上; 下 限價格或指數應達履約價格或履約指數之百分之五十（含）以下。 2.發行下限型認購權證（牛證）或上限型認售權證（熊證），其下（ 上）限之價格或指數、標的證券之收盤價格或標的指數之收盤指數 達到下（上）限價格或指數時，當日視同該權證最後交易日，並於 次二營業日到期，按該權證最後交易日之次一營業日標的證券成交 價格之簡單算數平均價或標的指數之簡單算數平均數採自動現金結 算；如標的證券無成交價格，則按該權證到期日標的證券開盤競價 基準計算；如該權證最後交易日之次一營業日及到期日標的證券暫 停交易或停止買賣，則按該權證最後交易日標的證券之收盤價格計 算，前開條件應以顯著字體說明。至其設定之下（上）限價格或指 數應介於標的證券之收盤價格或標的指數之收盤指數與履約價格或 履約指數（含）之間，且下限價格或指數應達標的證券收盤價格或 標的指數收盤指數之百分之九十（含）以下或上限價格或指數應達 標的證券收盤價格或標的指數收盤指數之百分之一百一十（含）以 上。發行人並應訂定重設條件，經重設調整後之履約價格及下（上 ）限價格，或履約指數及下（上）限指數，於上市首日生效，其價 格及指數之訂定仍應符合上開規定。 七、保證人及保證契約內容或擔保物之詳細資料。 八、本公司認購（售）權證流動量提供者作業要點第八條所定應行記載事 項。 九、請求履約之程序及因履約而收回之認購（售）權證應予註銷之條款。 十、持有人行使權利請求履約時，其履約給付方式。如以證券給付之認購 權證發行人得選擇以現金結算，或以證券給付之認售權證持有人得選 擇以現金結算時，應以顯著字體說明。 十一、預定之風險沖銷策略。 十二、標的證券發行公司辦理配發股息、紅利、增資、減資、股票分割、 合併及其他相關事項或證券投資信託事業辦理標的指數股票型證券 投資信託基金、境外基金管理機構或其指定機構辦理標的境外指數 股票型基金配發股息及其他相關事項時，調整其認購（售）權證履 約價格或相關事項之約定；發行人如未依本公司參考調整公式（如 附表）訂定，應於公開銷售說明書以顯著字體說明。如以外國證券 為標的者，發行人應自行訂定調整公式。 十三、標的證券發行公司有公司合併、股票變更交易方法、暫停交易、停 止買賣或終止上市情事時，或標的指數股票型證券投資信託基金因 證券投資信託事業解散、破產或撤銷核准等原因終止上市時，或標 的境外指數股票型基金經本公司公告終止其受益憑證、基金股份或 投資單位上市買賣時，或標的指數編製機構停止編製該指數時之處 理方式。 十四、認購（售）權證之上市及經交易所終止上市、停止買賣或暫停交易 時之處理方式。 十五、未來三個月內是否對同一標的證券或指數反向發行認購（售）權證 計畫之說明。 十六、外國標的證券經所屬證券交易所暫停交易、停止買賣或終止上市， 或外國標的指數經編製機構公告停止編製該指數等資訊來源及揭露 方式。 十七、其他經主管機關及本公司規定應記載事項。