證券商依主管機關規定編製之財務報告，經會計師查核簽證，董事會通過
及監察人承認後登報公告之。
前項財務報告 (包括資產負債表、損益表、股東權益變動表、現金流量表
及其附註或附表) 、董事會議事錄、監察人審查報告書及公告報紙等，屬
於上半年度者，應於每半營業年度終了後二個月內檢送本公司各一式五份
，本公司並以二份核轉主管機關，屬於全年度者，應於每營業年度終了後
四個月內檢送本公司各一式五份，本公司並以二份核轉主管機關；另上櫃
證券商並應於每營業年度第一季及第三季終了後一個月內，將會計師核閱
之財務報告及公告報紙等檢送本公司各一式三份，本公司並以一份核轉主
管機關。
證券商依前項規定期限檢送財務報告時，應以網路傳輸方式向本公司申報
證券商轉投資事業基本資料暨證券商本身及轉投資事業持有上市 (櫃) 有
價證券期末持股數、持股成本、以我國上市 (櫃) 有價證券為標的從事衍
生性金融商品交易之資料及取得與處分重大資產交易資訊；且證券商轉投
資事業有增減異動時，亦應以網路傳輸方式向本公司申報。
證券商之股東常會，應於每營業年度終了後六個月內召開，並於股東常會
承認後二十日內將股東常會議事錄及營業報告書等一式三份函送本公司。
股東常會承認之年度財務報告與公告並函本公司之年度財務報告不一致者
，應於事實發生之日起二日內公告並函告本公司轉報主管機關。
證券商應按月編造總帳科目月計表、收支概況表暨附表各一份，專業證券
經紀商及專業證券自營商加附銀行存款明細表一份，專業證券經紀商於三
、九兩月份並附銀行存款證明書及調節表各一份，均於次月七日前送達本
公司，設有分支機構者應附送分支機構部分，分支機構部分得以電子媒體
申報替代。
證券商各項財務報告、月計表，本公司並以書面或電子媒體供公眾閱覽。
證券商應按月編造資本適足明細申報表一份，於次月十日前送達本公司；
其編製及計算方式，依證券商管理規則規定辦理。本公司並依主管機關規
定項目每季揭露之。
證券自營商應按月編造庫存證券月報表 (信託投資公司應包括信託資金部
分) 一份，於次月七日前送達本公司。
證券商編造之各項財務報表及資本適足明細申報表，應以電子媒體申報者
，由本公司公告；其申報作業辦法由本公司另行訂定之。
第一項及第二項登報公告及檢送公告報紙規定，主管機關另有規定者，依
主管機關之規定。
第四項、第五項、第七項及第八項規定應檢送之各項資料，本公司得視業
務需要，通知證券商加送，證券商應於限期內送達本公司。