臺灣證券交易所股份有限公司營業細則 英
Operating Rules of the Taiwan Stock Exchange Corporation
一百十三年五月二十四日修正第 92 條條文，自一百十三年十二月二日起 實施。
證券投資信託事業、期貨信託事業及境外基金機構之總代理人應依規定時 間申報下列資料： 一、公告受益人權益時，應將相關事項輸入本公司指定之網際網路資訊申 報系統，其應公告而未公告或公告事項未能充分表達者，本公司得函 知其公告或補充或更正公告。 二、經核准募集發行受益憑證應於接到本公司通知後將公開說明書電子檔 案上傳至本公司指定之網際網路資訊申報系統。 三、基金年度財務報告及半年度財務報告，於申報主管機關之同時，應將 電子檔案上傳至本公司指定之網際網路資訊申報系統。
創新板上市公司、創新板第一上市公司有下列情事之一者，本公司對其上 市之有價證券得列為變更交易方法有價證券： 一、依證券交易法第三十六條規定公告並申報之最近期財務報告，顯示淨 值已低於財務報告所列示股本三分之一者。 二、未於會計年度終結後六個月內召開股東常會完畢者。 三、其依證券交易法第三十六條規定公告並申報之最近期財務報告，經其 簽證會計師出具保留意見之查核報告或保留結論之核閱報告者，但依 主管機關法令規定，或期中財務報告因非重要子公司或採用權益法之 投資及相關損益金額係採未經會計師查核或核閱之財務報告計算，經 其簽證會計師將保留之原因及可能影響之會計項目金額於查核或核閱 報告中充分揭露且無重大異常者，不在此限。 四、違反上市公司重大訊息相關章則規定，經通知補行辦理公開程序，未 依限期辦理且個案情節重大者。 五、董事累積超過三分之二（含）以上受停止行使董事職權之假處分裁定 。 六、依公司法第二百八十二條規定向法院聲請重整或向註冊地國法院聲請 重整者。 七、公司全體董事變動二分之一以上，有下列情事之一，經本公司限期改 善而未改善者： （一）有股權過度集中，致未達本公司有價證券上市審查準則第二十九條 第一項第四款規定股權分散標準者。 （二）其新任董事、總經理有本公司有價證券上市審查準則第三十一條第 一項第七款規定之情事者。 八、無法如期償還到期或債權人要求贖回之普通公司債或可轉換公司債。 九、發生存款不足之金融機構退票情事且經本公司知悉者。 十、未依承諾收買其持股逾百分之七十上市（櫃）子公司或逾百分之八十 創新板上市子公司、創新板第一上市子公司之其他股東所持有之股份 者。 十一、辦理股務事務有下列情事之一者： （一）未委託代辦股務機構且未經臺灣集中保管結算所股份有限公司審 查同意辦理股務事務者。 （二）股務經臺灣集中保管結算所股份有限公司查核發現重大缺失，經 本公司限期改善，而未於期限內改善者。 十二、於重大訊息說明記者會之說明未能釐清疑點，本公司基於保障投資 人權益認有必要者。 十三、上市普通股股數未達其已發行普通股股份總數之百分之二十五，且 未達五百萬股以上者。 十四、因第五十條之九第一項第十二款規定停止買賣後六個月內無法符合 同條第二項第十二款規定者。 十五、經董事會決議為提請股東會決議解散之議案者。 十六、創新板第一上市公司在中華民國設有戶籍之董事未逾董事會席次二 分之一或在中華民國設有戶籍之獨立董事少於二人，且未於事實發 生之日起六十日內，召開股東臨時會補選者。 十七、本公司基於其他原因認有必要者。 創新板上市公司、創新板第一上市公司有因有前項各款規定情事之一，致 其上市有價證券經列為變更交易方法有價證券者，符合下列各該款之規定 ，且無前項其他各款規定情事，本公司得恢復其有價證券之交易方法： 一、因前項第一款列為變更交易方法有價證券後，其最近二期依證券交易 法第三十六條規定公告申報之財務報告之淨值均達所列示股本三分之 一以上者。但辦理減資者，並應完成減資換發有價證券作業程序。 二、因前項第二款規定列為變更交易方法有價證券後，經補行召開股東常 會完畢者。 三、因前項第三款規定列為變更交易方法有價證券後，經補正或改善已無 該款規定之情事者。 四、因前項第四款規定列為變更交易方法有價證券後，經依通知補行辦理 公開程序者。 五、因前項第五款規定列為變更交易方法有價證券後，經法院撤銷假處分 裁定，致使公司董事三分之一以上可行使董事職權。 六、前項第六款規定列為變更交易方法有價證券後，經撤回重整之聲請或 經法院依公司法第二百八十三條之一第一款或第二百八十五條之一第 三項第一款規定、或註冊地國法院依法駁回重整之聲請確定者。但經 撤回重整之聲請者，其變更原有交易方法之執行期間仍不得短於三個 月。 七、因前項第七款規定列為變更交易方法有價證券後，已補正改善者。 八、因前項第八款規定列為變更交易方法有價證券後，經公司償還債務或 與債權人達成和解協議者。 九、因前項第九款規定列為變更交易方法有價證券後之次一營業日起，經 公司於三個月內完成下列任一補正程序，並出示直接或間接源自票據 交換所之註記證明，且於恢復前並未再有新增退票紀錄者。但公司如 係採以實際清償票款之方式消滅票據債務或與往來金融機構完成清償 協商作業辦理補正，需另檢附本公司所規定之覆核表格，並送經會計 師、律師簽核認證後，併同其他相關書件資料，送交本公司核備： （一）以實際清償票款之方式消滅票據債務。 （二）將票款存入辦理退票之金融業者，申請列收「其他應付款」帳備付 。 （三）退票後重行提示，於支票存款帳戶或其他應付款帳戶內付訖。 十、因前項第十款規定列為變更交易方法有價證券後三個月內，已補正改 善者。 十一、因前項第十一款、第十三款規定列為變更交易方法有價證券後，已 補正改善者。 十二、因前項第十二款規定列為變更交易方法有價證券後，已釐清疑點者 。但經本公司認定該公司內部控制制度之設計與執行有重大缺失者 ，除釐清疑點外，應修正其內部控制制度並至少實施三個月以上暨 取得會計師出具前開內部控制制度設計與執行有效性之審查意見書 。 十三、因前項第十四款規定列為變更交易方法有價證券後二年內最近四期 已公告申報之財務報告歸屬於母公司業主之稅前淨利合計數占最近 期財務報告所列示股本比率達百分之三以上且符合第五十條之九第 二項第十二款第二至六目規定者。 十四、因前項第十五款規定列為變更交易方法有價證券後，該解散議案復 經董事會撤銷或未經股東會決議通過者。 十五、因前項第十六款規定列為變更交易方法有價證券後，經補行召開股 東臨時會改選完畢者。 十六、因前項第十七款規定列為變更交易方法有價證券後，經依本公司要 求予以補正或改善者。 本公司依第一項規定對創新板上市公司、創新板第一上市公司之上市有價 證券列為變更交易方法有價證券，或依前項規定恢復其上市有價證券之交 易方法，應於執行後一個月內報請主管機關備查。 創新板第一上市公司準用第四十九條之一第四項至第七項規定。
創新板上市公司、創新板第一上市公司有下列情事之一者，對其上市之有 價證券應由本公司依證券交易法第一百四十七條或依同法第一百六十五條 之一準用第一百四十七條規定停止其買賣，並報請主管機關備查；或得由 該創新板上市公司、創新板第一上市公司依第五十條之十第四項規定申請 終止上市： 一、其依規定公告並申報之最近期財務報告，顯示淨值已低於財務報告所 列示股本十分之一者。 二、未依法令期限辦理財務報告或財務預測之公告申報者。 三、有公司法第二百八十二條之情事，經法院依公司法第二百八十七條第 一項第五款規定對其股票為禁止轉讓之裁定者，或經註冊地國法院對 其股票為禁止轉讓之裁判。 四、檢送之書表或資料，發現涉有不實之記載，經本公司要求公司解釋而 逾期不為解釋者。 五、在本公司所在地設置證券過戶機構後予以裁撤，或虛設過戶機構而不 辦過戶，或未在中華民國委任專業股務代理機構辦理股務事宜，並經 本公司查明限期改善而未辦理者。 六、公告申報經會計師核閱之財務預測者，其簽證會計師出具否定式或拒 絕式核閱報告，或其依證券交易法第三十六條規定公告並申報之財務 報告，有下列情事之一者： （一）未依有關法令及一般公認會計原則編製財務報告，或未依主管機關 訂頒之各業別財務報告編製準則規定、美國一般公認會計原則或國 際財務報導準則編製，且情節重大，經通知更正或重編而逾期仍未 更正或重編者。 （二）簽證會計師出具無法表示意見或否定意見之查核報告或出具否定結 論或無法作成結論之核閱報告者。 七、違反上市公司重大訊息相關章則規定，個案情節重大，有停止有價證 券買賣必要之情事者。 八、違反申請上市時出具之承諾。但創新板第一上市公司修正公司章程、 組織文件或重要財務業務文件內有關股東權益保護之重要事項者，不 適用本款規定。 九、違反第四十九條之四第一項第八款規定，且三個月內無法達成同條第 二項第八款情事者。 十、違反第四十九條之四第一項第九款規定，且自變更交易方法後之次一 營業日起，三個月內無法達成同條第二項第九款之各項補正程序並檢 附相關書件證明者。 十一、違反第四十九條之四第一項第十款、第十一款、第十六款規定，且 自變更交易方法後之次一營業日起，三個月內無法達成同條第二項 第十款、第十一款或第十五款之情事者。 十二、經營權異動且異動前後一定期間有營業範圍重大變更之情事者。但 依企業併購法或其他法令與上市（櫃）公司、第一上市（櫃）公司 進行併購、私募或公開收購者，不在此限。 十三、違反第四十九條之四第一項第十三款規定，且自變更交易方法後之 次一營業日起，三年內無法達成同條第二項第十一款之情事者。 十四、因第四十九條之四第一項第十四款規定列為變更交易方法有價證券 後二年內無法達成同條第二項第十三款規定者。 十五、（刪除） 十六、其他有停止有價證券買賣必要之情事者。 創新板上市公司、創新板第一上市公司因有前項各款規定情事之一，致其 上市有價證券經停止買賣者，符合下列各該款之規定，且無前項其他各款 規定情事，本公司得依證券交易法第一百四十七條或依同法第一百六十五 條之一準用第一百四十七條規定，公告恢復其有價證券之買賣，並報請主 管機關備查： 一、因前項第一款規定停止買賣後，其最近二期依證券交易法第三十六條 規定公告申報之財務報告之淨值均達所列示股本十分之一以上者。但 辦理減資者，並應完成減資換發有價證券作業程序。 二、因前項第二款規定停止買賣後，經依規定補行公告申報財務報告或財 務預測，且無第四十九條之四第一項第三款所規定保留意見之查核報 告或保留結論之核閱報告者。如財務預測未於當年度補行公告者，以 公告申報之同年度財務報告替代。 三、因前項第三款規定停止買賣後，俟法院、註冊地國法院所裁定（判） 之禁止轉讓期間屆滿或裁定（判）經法院、註冊地國法院撤銷或廢棄 ，且未經法院、註冊地國法院裁定准予重整或未經依公司法第二百八 十五條之一第三項第二款規定、註冊地國法規駁回重整之聲請者。 四、因前項第四款規定停止買賣後，經依規定更正或依本公司要求解釋， 且有實據者。 五、因前項第五款規定停止買賣後，經依規定改善且有實據者。 六、因前項第六款規定停止買賣後，經補正或改善已無該款規定之情事， 且無第四十九條之四第一項第三款所規定保留意見之查核報告或保留 結論之核閱報告者。 七、因前項第七款規定停止買賣後，經依上市公司重大訊息查證暨公開等 相關章規定予以補正或改善者。 八、因前項第八款規定停止買賣後，經依規定予以補正或改善，符合出具 之承諾者。 九、因前項第九款規定停止買賣後，經依規定予以補正或改善者。 十、因前項第十款規定停止買賣後，自停止買賣之次一營業日起，六個月 內達成第四十九條之四第二項第九款所列之補正程序，經公司出示相 關書件證明，表示業已補正者。 十一、因前項第十一款或第十三款規定停止買賣後，自停止買賣之次一營 業日起，六個月內補正或改善者。 十二、因前項第十二款規定停止買賣六個月內，出具承銷商評估報告並符 合下列情事者： （一）最近四期已公告申報之財務報告歸屬於母公司業主之稅前淨利合 計數占最近期財務報告所列示股本比率達百分之二以上者。 （二）（刪除） （三）出具無保留意見之會計師內部控制制度專案審查報告者。 （四）未有本公司有價證券上市審查準則第三十一條第一項第一、三、 四、五、七、八及十一款所定情事者。 （五）符合本公司有價證券上市審查準則第二十九條第一項第四及五款 規定者。 （六）該公司之董事及持股超過已發行股份總額百分之十之股東，就其 持有該公司普通股之全部提交集中保管（募集發行股份）或出具 書面承諾不予轉讓（私募股份）且於承諾限制轉讓期間，經核准 補辦公開發行者，應將該等股份提交集中保管。自符合本款規定 經本公司恢復其有價證券之普通交易方法之日起一年後，始得領 回或轉讓。 十三、因前項第十四款規定停止買賣後六個月內最近四期已公告申報之財 務報告歸屬於母公司業主之稅前淨利合計數占最近期財務報告所列 示股本比率達百分之三以上且符合前款第二至第六目規定者。 十四、（刪除） 十五、因前項第十六款規定停止買賣後，經依相關章則規定予以補正或改 善者。