本作業程序係依據本公司營業細則第四十七條及財政部證券暨期貨管理委
員會九十年五月十六日 (九○) 台財證 (一) 第○○一二二六號函訂定之
。

本公司至遲應於七月二十日前收齊上市公司之年報，並於五日內依審閱年
報檢查表所列檢查項目 (格式詳如附件) ，逐一查閱有無依「公開發行公
司年報應行記載事項準則」編製，並作成審閱結論。

審閱年報如發現上市公司未依「公開發行公司年報應行記載事項準則」編
製，應函請公司於文到五日內補正，並將補正資料以電子檔上傳至本公司
指定之網際網路資訊申報系統，另應依「本公司對上市公司重大訊息之查
證暨公開處理程序」之規定視為「其他對股東權益有重大影響」之情事，
提醒投資大眾注意。

上市公司未檢送年報或未依規定編製年報，經本公司函請補正逾期未補正
者，本公司將依營業細則相關規定辦理，並於七月底前列冊陳報主管機關
；審閱年報所發現之共同缺失，則定期函知上市公司參攷改進，並副陳主
管機關。

本作業程序報經主管機關核備後施行，修正時亦同。