壹、境外華僑及外國人申請登記
一、新增
（一）依據：華僑及外國人投資證券管理辦法（以下簡稱管理辦法）第十
      條、華僑及外國人從事期貨交易應行注意事項（以下簡稱注意事項
      ）第七點、臺灣證券交易所股份有限公司（以下簡稱證交所）營業
      細則第七十七條之四及臺灣期貨交易所股份有限公司（以下簡稱期
      交所）業務規則第四十四條之四辦理。
（二）資格條件：本作業要點所稱境外華僑及外國人係指在中華民國境外
　　　之華僑及外國自然人或外國機構投資人。
　　　1.境外華僑及外國自然人：係指具有中國大陸地區以外之國籍，年
　　　　滿二十歲持有身分證明者。
　　　2.境外外國機構投資人：係指在中華民國境外，依當地政府法令設
　　　　立登記者。
（三）申請文件
      1.申請登記表：由境外華僑及外國人之代理人（或代表人）填具完
        成「境外外國機構投資人投資國內有價證券或從事國內期貨交易
        申請登記表」，如表 1-1-1  及「境外華僑及外國自然人投資國
        內有價證券或從事國內期貨交易申請登記表」如表 1-1-2。
      2.檢附文件：境外華僑及外國人申請辦理登記，應備齊下列文件：
      2.1 代理人授權書或代表人指派書。
      2.2 身分證明文件。
      2.2.1 境外華僑及外國自然人：護照、身分證或其他附相片足資證
            明國籍及身分之文件。
      2.2.2 境外外國機構投資人
         （1）非基金型態
              I.公司
             （I）當地政府單位核發之成立證書，如公司登記證明文件
                  。如無公司登記證明文件，得以下列文件之一替代：
                  a.有當地主管機關存檔紀錄之公司章程。
                  b.當地稅務機關出具之資格證明。
            （II）第一上市（櫃）、興櫃公司或第二上市（櫃）公司之
                  登記目的聲明書。
             II.其他依法成立之組織，如政府投資機構、慈善團體、基
                金會及學術單位，應出具當地主管機關核准成立之證書
                或函件。如無證書或函件，得以下列文件之一替代：
             （I）有當地主管機關存檔紀錄之組織章程。
            （II）為申請人成立依據制定之法令專章。
           （III）當地稅務機關出具之資格證明。
         （2）基金型態
              I.出具當地主管機關核准成立之證書或函件。如無證書或
                函件，得以下列文件之一替代： 
             （I）當地主管機關網站公布基金完成註冊登記之紀錄。
            （II）可顯示當地主管機關收件或存檔紀錄之公開說明書、
                  信託契約書或私募備忘錄等文件。
           （III）當地稅務機關出具之資格證明。
             II.以子基金型態申請辦理登記者，如無法出具符合 I  規
                定之文件，應檢附下列文件替代：
             （I）母基金符合 I  規定之文件。
            （II）子基金成立之法令依據及足以證明母子關係之相關文
                  件。
      2.3 基金型態境外外國機構投資人應於登記表聲明事項第 2  點勾
          選「避險」或「投資」及「避險」者，證交所或期交所得視需
          要於完成登記後，請投資人或交易人提供基金章程或成立契約
          及投資或交易策略說明文件等相關文件。
（四）作業流程
      1.登記表資料傳輸：由申請登記之境外華僑及外國人之代理人（或
        代表人）於證交所系統線上傳送該填具完成之申請登記資料，經
        系統線上檢核無誤後，證交所即製發「境外華僑及外國人完成登
        記證明」，如表 1-2。
      2.相關資料：申請登記之境外華僑及外國人之代理人（或代表人）
        傳送申請登記資料至證交所系統後，檢送申請登記之境外華僑及
        外國人親簽之登記表英文版（應與傳輸至證交所資料內容完全相
        同）連同列印完成之登記表中文版，送證交所備查，由證交所定
        期進行相關資料之檢核，上述（三）申請文件第 2  項所述之文
        件由境外華僑及外國人之代理人（或代表人）備齊留存。
      3.不予登記：境外華僑及外國人辦理登記，有下列情形之一，證交
        所或期交所得不予登記：
      3.1 登記書件內容或事項經發現有虛偽不實之情事者。
      3.2 登記書件不完備或應記載事項不充分，經證交所通知五日限期
          補正，屆期不能完成補正者。
      3.3 違反管理辦法、證券管理法令或期貨管理法令，情節重大者。
二、變更
    已完成登記之境外華僑及外國人，登記事項內容如有異動者，其代理
    人（或代表人）應即向證交所申請辦理變更登記。
（一）申請說明
      1.更名
        由境外華僑及外國人或其代理人（或代表人）於證交所系統傳送
        「境外華僑及外國人更名申請登記表」，如表  1-3-1 ，經系統
        線上檢核無誤後，即可列印「境外華僑及外國人完成變更登記證
        明」，如表 1-4，並可逕至證券商或期貨商辦理開戶變更，相關
        書件資料無需送證交所備查，惟證交所或期交所得視需要隨時請
        投資人或交易人提供相關資料。
      2.變更代理人或代表人
        由境外華僑及外國人或其代理人（或代表人）於證交所系統傳送
        「境外華僑及外國人變更代理人（或代表人）申請登記表」，如
        表 1-3-2，並列印「境外華僑及外國人完成變更登記證明」，如
        表 1-4，即可逕至證券商或期貨商辦理開戶變更，相關書件資料
        無需送證交所備查，惟證交所或期交所得視需要隨時請投資人或
        交易人提供相關資料。
      3.其餘項目之變更：除上述變更，登記表第五項股東背景資料及第
        六項其他基本資料之變更，由境外華僑及外國人之代理人（或代
        表人）自行於證交所系統維護更新，相關書件資料無須送交證交
        所備查。
三、註銷
（一）境外華僑及外國人申請註銷登記
      1.申請註銷之境外華僑及外國人，其代理人為保管機構者，應於證
        交所系統傳送「境外華僑及外國人註銷申請登記表」，如表 1-5
        ，並將納稅代理委託書影本或臺北市國稅局出具同意函傳真至證
        交所確認後，即可列印完成註銷證明，如表 1-6，並至證券商或
        期貨商處辦理開戶註銷。
      2.申請註銷之境外華僑及外國人，其代理人為期貨商者，應於證交
        所系統傳送「境外華僑及外國人註銷申請登記表」，如表 1-5，
        並將表 1-5  傳真至證交所確認後，即可列印完成註銷證明，如
        表 1-6，並至期貨商處辦理開戶註銷。
（二）證交所、期交所註銷登記
      1.境外華僑及外國人辦理登記，有違反管理辦法第十一條第二項規
        定、注意事項第八點第二項規定之情事或經有關業務主管機關發
        現有違反相關法令之情事者，證交所或期交所得註銷登記，並通
        知已辦理開戶之證券商、期貨商依下列規定辦理：
     （1）證券商不得受託買進，但為返還有價證券借貸交易借入證券之
          買進，不在此限。證券經紀商於帳戶餘額了結後予以註銷。
     （2）期貨商應立即停止收受其委託單。但為處理原有交易之委託單
          ，不在此限。期貨商於該帳戶之債權債務結清後，應立即予以
          銷戶。
      2.境外華僑及外國人經證交所或期交所註銷登記者，於註銷登記滿
        六個月且註銷原因消滅或改善後，得由代理人專函檢具相關資料
        向證交所申請回復登記，惟情節重大者，註銷登記後申請回復期
        限得延為二年或永久註銷；如註銷登記原因涉及違反外匯相關法
        令，則報請主管機關會商外匯業務主管機關意見。

貳、境內華僑及外國人申請登記
一、新增
（一）依據：管理辦法第十條、注意事項第七點、證交所營業細則第七十
      七條之四及期交所業務規則第四十四條之五辦理。
（二）資格條件：本作業要點所稱境內華僑及外國人係指在中華民國境內
      之華僑及外國自然人或外國機構投資人。
      1.境內華僑及外國自然人：年滿二十歲，居住於中華民國境內領有
        華僑身分證明書、持有僑居身分加簽之中華民國護照或外僑居留
        證。
      2.境內外國機構投資人：外國法人在中華民國境內設立之分公司。
（三）申請文件
      1.申請登記表：境內華僑及外國人應填具完成「境內華僑及外國人
        投資國內有價證券或從事國內期貨交易申請登記表」，如表 2-1
        。
      2.檢附文件：境內華僑及外國人申請辦理登記，應備齊下列文件：
      2.1 境內華僑及外國自然人：外僑居留證（或華僑身分證明書、持
          有僑居身分加簽之中華民國護照）及其他具辨識力之身分證明
          文件（如健保卡、護照、駕照或學生證等）。
      2.2 境內外國機構投資人：經濟部認許證、公司登記證明文件、負
          責人身分證或居留證或護照。
（四）作業流程
      1.境內華僑及外國人申請辦理登記，應檢具上述貳一（三）2 文件
        ，委託證券商或期貨商向證交所辦理。
      2.登記表資料檢核：由證券商或期貨商於證交所系統線上傳送該填
        具完成之申請登記資料，證交所即進行各項傳輸資料之檢核，並
        由證交所系統線上提供申請登記結果。分述如下：
      2.1 完成登記：即所傳輸之各項資料經電腦檢核完成，且國籍非中
          國大陸地區者，始完成向證交所申請登記作業。由證券商或期
          貨商於證交所系統線上列印申請登記表，交由申請登記之境內
          華僑及外國人親簽後，列印「境內華僑及外國人完成登記證明
          」，如表 2-2，即可辦理開戶。證券商或期貨商於登記完成後
          ，境內華僑及外國人之相關書件資料，無須送交證交所，由證
          券商或期貨商自行保存貳一（三）申請文件影本、申請登記表
          （經申請人簽署）及完成登記證明等文件。
      2.2 重複登記：即所傳輸之資料與其他核准或完成登記之外資英文
          名稱、國名及出生（核准設立）日期完全相同，應經由證券商
          或期貨商檢附貳一（三）2 文件專函向證交所申請註銷重複登
          記。
      3.不予登記：境內華僑及外國人辦理登記，有下列情形之一，證交
        所或期交所得不予登記：
      3.1 登記書件內容或事項經發現有虛偽不實之情事者。
      3.2 登記書件不完備或應記載事項不充分者。
      3.3 違反管理辦法、證券管理法令或期貨管理法令，情節重大者。
二、變更
    已完成登記之境內華僑及外國人，登記事項內容如有異動者，應經由
    證券商或期貨商檢附下列文件專函向證交所申請辦理。
（一）境內華僑及外國自然人：外僑居留證（或華僑身分證明書、持有僑
      居身分加簽之中華民國護照）及其他具辨識力之身分證明文件（如
      健保卡、護照、駕照或學生證等）。
（二）境內外國機構投資人：經濟部認許證、公司登記證明文件、負責人
      身分證或居留證或護照。
三、註銷
（一）境內華僑及外國人申請註銷登記
      申請註銷之境內華僑及外國人，應經由證券商或期貨商檢附上述貳
      . 二. 文件專函向證交所申請辦理。
（二）證交所、期交所註銷登記
      1.境內華僑及外國人辦理登記，有違反管理辦法第十一條第二項規
        定、注意事項第八點第二項規定之情事或經有關業務主管機關發
        現有違反相關法令之情事者，證交所或期交所得註銷登記，並通
        知已辦理開戶之證券商、期貨商依下列規定辦理：
     （1）證券商不得受託買進，但為返還有價證券借貸交易借入證券之
          買進，不在此限。證券經紀商於帳戶餘額了結後予以註銷。
     （2）期貨商應立即停止收受其委託單。但為處理原有交易之委託單
          ，不在此限。期貨商於該帳戶之債權債務結清後，應立即予以
          銷戶。
      2.境內華僑及外國人經證交所或期交所註銷登記者，於註銷登記滿
        六個月且註銷原因消滅或改善後，得經由證券商或期貨商專函檢
        具上述貳. 二. 文件及相關資料向證交所申請回復登記，惟情節
        重大者，註銷登記後申請回復期限得延為二年或永久註銷；如註
        銷登記原因涉及違反外匯相關法令，則報請主管機關會商外匯業
        務主管機關意見。

伍、原 QFII 分戶補辦登記
一、申請補辦登記
（一）由原 QFII 分戶之代理人（或代表人）於證交所繫統輸入 F  編號
      。
（二）系統自動產製「臺灣證券交易所原 QFII 分戶身份申請補辦為主戶
      登記表」，如表 5-1，其中原分戶 F  編號、原分戶中、英文名稱
      自動產生，其餘資料由該境外華僑及外國人代理人（或代表人）填
      具完成。
（三）作業流程：由分戶之代理人（或代表人）於證交所繫統線上傳送該
      填具完成之申請補辦登記資料，經系統線上檢核無誤後，即可於證
      交所繫統線上列印完成補辦登記證明，如表 5-2。