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修正條文

名  稱:

發行人發行認購(售)權證處理準則 

Regulations Governing the Issuance of Call (Put) Warrants by Issuers

修正日期: 民國 105 年 07 月 08 日
第 5 條
發行人發行認購(售)權證,應先向金融監督管理委員會(以下簡稱本會
)申請核給發行認購(售)權證之資格認可。
本國發行人向本會申請核給其發行認購(售)權證之資格認可,應具備下
列資格條件。但不符第三款至第七款之條件,而其情事已具體改善,並經
本會認可者,不在此限:
一、最近期經會計師查核簽證之財務報告淨值達新臺幣三十億元以上,且
    不低於實收資本額;財務狀況符合證券商管理規則之規定。
二、申請日前半年自有資本適足比率未低於百分之二百。
三、最近三個月未曾受本會依本法第六十六條第一款所為之警告處分。
四、最近半年未曾受本會命令該發行人解除其董事、監察人或經理人職務
    處分,或撤換其負責人或其他有關人員之處分。
五、最近一年未曾受本會停業之處分。
六、最近二年未曾受本會撤銷或廢止部分營業許可之處分。
七、最近一年未曾受臺灣證券交易所股份有限公司(以下簡稱證券交易所
    )、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心(以下簡稱櫃檯買賣中心)
    、臺灣期貨交易所股份有限公司依其章則處以停止或限制買賣之處置
    。
外國發行人向本會申請核給其發行認購(售)權證之資格認可,應具備下
列資格條件:
一、最近期經會計師查核簽證之財務報告淨值達新臺幣三十億元以上,且
    不低於實收資本額。
二、符合經本會認可之信用評等機構評定達一定等級以上。
三、具有國際認購(售)權證業務經驗。
四、最近二年在其本國未曾受主管機關處分。
五、其在中華民國境內之分支機構或直接或間接持股百分之百之子公司在
    中華民國境內設立之分支機構淨值應達新臺幣一億五千萬元以上,並
    符合前項第二款至第七款規定。
發行人委託外國機構擔任風險管理機構或外國發行人,應先取得外匯業務
主管機關同意函。
發行人向本會申請核給其發行認購(售)權證之資格認可,應檢具「發行
認購(售)權證資格認可申請書」,載明應記載事項,連同應附書件二份
,向證券交易所或櫃檯買賣中心提出申請,並經證券交易所或櫃檯買賣中
心審查同意後加具審查意見,函報本會審核。
第一項申請核給資格認可案件,本會以會計師依規定查核簽證之財務報告
、律師出具之適法性意見書、信用評等資料、相關書件及證券交易所或櫃
檯買賣中心之審查意見予以審核。
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第 7 條
發行人申請發行認購(售)權證之資格認可,如有下列情形之一,本會得
不予認可;已認可者,本會得撤銷或廢止其資格認可:
一、申請書件不完備,經本會限期補正,逾期不能完成補正者。
二、申請事項有違反法令或虛偽隱匿情事者。
三、重大喪失債信情事,尚未了結或了結後尚未逾四年者。
四、無適當之風險管理措施者。
五、曾發行認購(售)權證而有無法履約之情事者。
六、最近一年內未能依證券交易所或櫃檯買賣中心認購(售)權證相關規
    定辦理,且無法於限期內改善者。
七、未依一般公認會計原則編製財務報告或其內部控制制度未能有效執行
    者。
八、違反前條規定,或其申報事項經評估對其財務狀況有重大影響之虞者
    。
九、有足以影響公司財務業務之重大權益糾紛或違規情事,尚未解決或改
    善者。
十、有事實證明其財務或業務有重大異常情事者。
十一、未符合第五條第二項或第三項規定者。
十二、其他本會為保護公益認為有必要者。
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第 8 條
發行人發行認購(售)權證之連結標的範圍以下列為限:
一、已在證券交易所上市或櫃檯買賣中心上櫃且符合證券交易所或櫃檯買
    賣中心所定條件之股票或其組合、指數股票型證券投資信託基金、指
    數股票型期貨信託基金、境外指數股票型基金及臺灣存託憑證。
二、證券交易所或櫃檯買賣中心公告之指數。
三、經本會指定之外國證券交易市場,並符合證券交易所或櫃檯買賣中心
    所定條件之外國證券或指數。
四、其他經本會核准之連結標的。
第 9 條
(刪除)
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第 9-1 條
發行人經本會核給其發行認購(售)權證之資格認可後,連續一年以上未
發行認購(售)權證,或經證券交易所或櫃檯買賣中心停止其發行認購(
售)權證達一年以上者,本會得廢止其資格認可。
第 10 條
發行人經本會核給其發行認購(售)權證之資格認可後,發行及停止發行
認購(售)權證相關事項,應依證券交易所或櫃檯買賣中心之相關規定辦
理。
前項認購(售)權證之發行人應與證券交易所或櫃檯買賣中心訂立認購(
售)權證上市或上櫃契約,證券交易所或櫃檯買賣中心應將上市或上櫃契
約申報本會備查。
第 15 條
發行人發行海外認購(售)權證之證券交易市場應具備之條件及範圍如下
:
一、須有組織且受當地證券主管機關管理之證券交易所或店頭市場。
二、交易當地之國家主權評等,應符合經本會認可之信用評等機構評定達
    一定等級以上。
第 23 條
發行人發行海外認購(售)權證依第十四條規定經本會備查後,經證券交
易所或櫃檯買賣中心停止其發行認購(售)權證者,本會得停止其發行海
外認購(售)權證。
發行人經依前項規定停止發行海外認購(售)權證時,其已獲准發行而尚
未發行者,應依交易當地主管機關或交易所規定程序辦理停止發行。但已
發行之認購(售)權證,其效力不受影響。
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第 23-1 條
本準則規定有關發行認購(售)權證資格認可申請書格式,由本會定之。