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修正條文

名  稱:

臺灣證券交易所發行量加權股價指數編製要點 

The TAIEX Methodology

修正日期: 民國 109 年 05 月 11 日
主題分類: 基本法規
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三、本公司編製加權指數,遇有下列狀況時,應調整基值,以維持加權指
    數之連續性:
(一)新增或刪除採樣股票生效日。
(二)現金增資認購普通股的除權交易日。
(三)員工酬勞增資股或新股權利證書上市日。
(四)特別股無償配發普通股除權交易日。
(五)上市公司持有未辦理減資註銷庫藏股除權交易日。
(六)公司依法註銷股份辦理減資經本公司公告後之除權交易日或次月第
      三個交易日,並以較先者為準。
(七)收到現金增資募集失敗之通知後,次月第三個交易日將發行股數復
      原。
(八)公司合併後增資股或新股權利證書上市日。
(九)轉換公司債轉換的債券換股權證換發為普通股的上市日。
(十)上市公司發行之轉換公司債直接換發為普通股或附認股權有價證券
      認購而發行之普通股,俟其除權交易日或其辦理資本額變更登記經
      本公司公告後次月第三個交易日。
(十一)股東放棄認購而採公開承銷之現金增資股票或股款繳納憑證上市
        日。
(十二)為海外存託憑證而發行的新股上市日。
(十三)上市公司發行之可轉換特別股轉換為普通股,俟其除權交易日或
        其辦理資本額變更登記經本公司公告後次月第三個交易日。
(十四)其他非市場交易而影響總發行市值的因素。
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四、基值之調整公式為:
    當日基值=前一日基值× (前一日收盤後調整之總發行市值÷ 前一日
    收盤總發行市值)
    前一日收盤後調整之總發行市值=前一日收盤總發行市值+各項調整
    市值之總和
    各項調整市值之計算方式如下:
    本要點三之(一):調整市值=前一日收盤價× 發行股數
    本要點三之(二):調整市值=現金增資認購價× 現金增資股數
    本要點三之(三):調整市值=增資股或新股權利證書上市前一日之
                                普通股收盤價× 員工酬勞轉增資股數
    本要點三之(四):
    調整市值=普通股除權參考價×特別股配發普通股合計股數
    普通股除權參考價=(除權前收盤價+現金增資認購價× 現金增資配
                      股率)÷ (1 +股東無償配股率+現金增資配股
                      率)
    股東無償配股率=股東無償配股增資股數÷ 除權前發行股數
    現金增資配股率=現金增資股數÷ 除權前發行股數
    本要點三之(五):
    調整市值=除權後發行市值-除權前發行市值
    除權前發行市值=(除權前收盤價-每股現金股利)× 除權前發行股
                    數
    除權後發行市值=(除權前收盤價-每股現金股利)÷ (1 +股東無
                    償配股率)× 除權後發行股數
    本要點三之(六)(七)(八)(九)(十)(十一)(十二)(十
    三)(十四)
    調整市值=前一日收盤價× 異動股數
    前一日收盤後依據本要點四計算之各項調整市值,如無收盤價時,得
    以當日開盤競價基準計算。
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