本規則所稱受託投資，係指依信託關係投資境外結構型商品之行為；所稱
受託買賣，係指透過證券商從事境外結構型商品之買賣行為。
本規則所稱投資人，係指受託投資或受託買賣之委託人及投資型保險之要
保人。
本規則所稱專業投資人，係指投資人符合以下條件之一者：
一、專業機構投資人：係指國內外之銀行、保險公司、票券金融公司、證
券商、基金管理公司、政府投資機構、政府基金、退休基金、共同基
金、單位信託、證券投資信託公司、證券投資顧問公司、信託業、期
貨商、期貨服務事業及其他經本會核准之機構。
二、同時符合下列條件，並以書面向信託業、證券商或保險業（以下簡稱
受託或銷售機構）申請為高淨值投資法人：
（一）最近一期經會計師查核或核閱之財務報告淨資產超過新臺幣二百億
元者。但中華民國境外之法人，其財務報告免經會計師查核或核閱
。
（二）設有投資專責單位，並配置適任專業人員，且該單位主管具備下列
條件之一：
1.曾於金融、證券、期貨或保險機構從事金融商品投資業務工作經
驗三年以上。
2.金融商品投資相關工作經驗四年以上。
3.有其他學經歷足資證明其具備金融商品投資專業知識及管理經驗
，可健全有效管理投資部門業務者。
（三）最近一期經會計師查核或核閱之財務報告持有有價證券部位或衍生
性金融商品投資組合達新臺幣十億元以上。但中華民國境外之法人
，其財務報告免經會計師查核或核閱。
（四）內部控制制度具有合適之投資程序及風險管理措施。
三、同時符合下列條件，並以書面向受託或銷售機構申請為專業投資人之
法人或基金：
（一）最近一期經會計師查核或核閱之財務報告總資產超過新臺幣五千萬
元。但中華民國境外之法人，其財務報告免經會計師查核或核閱。
（二）經投資人授權辦理交易之人，具備充分之金融商品專業知識、交易
經驗。
（三）投資人充分了解受託或銷售機構受專業投資人委託投資得免除之責
任後，同意簽署為專業投資人。
四、同時符合下列條件，並以書面向受託或銷售機構申請為專業投資人之
自然人：
（一）提供新臺幣三千萬元以上之財力證明；或單筆投資逾新臺幣三百萬
元之等值外幣，且於該受託、銷售機構之存款及投資（含該筆投資
）往來總資產逾新臺幣一千五百萬元，並提供總資產超過新臺幣三
千萬元以上之財力聲明書。
（二）投資人具備充分之金融商品專業知識、交易經驗。
（三）投資人充分了解受託或銷售機構受專業投資人委託投資得免除之責
任後，同意簽署為專業投資人。
五、簽訂信託契約之信託業，其委託人符合第二款、第三款或前款之規定
。
本規則所稱非專業投資人，係指符合前項專業投資人條件以外之投資人。
第三項各款有關專業投資人應符合之條件，應由受託或銷售機構盡合理調
查之責任，並向投資人取得合理可信之佐證依據。受託或銷售機構針對專
業投資人具備充分金融商品專業知識、交易經驗之評估方式，應納入瞭解
客戶程序，並報經董事會通過。但受託或銷售機構無董事會者，由在中華
民國境內負責人同意之。
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