證券商負責人與業務人員管理規則 英
Regulations Governing Responsible Persons and Associated Persons of Securities Firms
證券商內部稽核主管督導辦理內部稽核工作不得有下列行為： 一、未經本會同意，對執行職務無關之人員洩漏、交付或公開金融檢查報 告全部或其中任一部分內容。 二、辦理內部稽核工作，出具不實內部稽核報告。 三、證券商因配置之內部稽核人員顯有不足或不適任，未能發現財務及業 務有嚴重缺失。 四、未配合本會指示事項辦理查核工作或提供相關資料。