伍、錯帳及更正帳號申報處理原則:
一、證券經紀商申報錯帳及更正帳號應基於真實之錯誤而申報，不得有下
列情事：
（一）應申報錯帳而申報更正帳號，或應申報更正帳號而申報錯帳者。
（二）因投資人未依內部人規定程序辦理股票轉讓，而申報錯帳或更正帳
號者。
（三）因投資人違反內部人或關係人庫藏股買回期間禁止賣出之規定，而
申報錯帳或更正帳號者。
（四）因投資人違反內部人歸入權有關規定，而申報錯帳或更正帳號者。
（五）規避應遵守之規範，或因非可歸責於證券經紀商之錯誤而協助投資
人就其買賣交易為不當、不實之錯帳或更正帳號申報作業者。
（六）其他以非真實之錯誤申報錯帳或更正帳號者。
二、證券經紀商為錯帳或更正帳號申報及處理，致發生投資人權益損失或
其他糾紛，應自行負責。
|