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條文內容

名  稱:

發行人募集與發行海外有價證券處理準則 

Regulations Governing the Offering and Issuance of Overseas Securities by Issuers

修正日期: 民國 104 年 11 月 12 日
第 24 條
發行人申報募集與發行海外公司債附認股權者,其發行辦法,應載明下列
事項:
一、附可分離認股權者,其認股權憑證之發行單位總數及每單位認股權憑
    證價格之計算方式。
二、認股條件 (含認股價格、認股期間、認購股份之種類及行使比例或每
    單位認股權憑證可認購之股數等) 之決定方式。
三、認股價格之調整。
四、行使認股權之程序及股款繳納方式。
五、以參與發行海外存託憑證履行認股權義務者,應載明海外存託憑證所
    表彰之有價證券之種類、來源、每單位海外存託憑證表彰有價證券之
    數額,存託機構、保管機構名稱、海外存託憑證預定發行計畫及相關
    約定事項。
六、發行方式。發行方式應敘明係屬全數公開發行或部分洽特定人認購,
    若有約定部分由特定人認購之情事,應載明洽特定人認購之目的、特
    定人認購張數、總金額及特定人與發行人之關係。
七、為履行認股權義務,應以發行新股或交付已發行之股份,擇一為之。
    但興櫃股票公司限以發行新股方式履約。
八、其他重要約定事項。
發行公司履行認股權義務時,不受公司法第一百四十條關於股票發行價格
不得低於票面金額規定之限制。
海外公司債認股權行使之相關事項除有適用國際間之慣例者外,準用發行
人募集與發行有價證券處理準則第三章第三節有關規定。