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│帳表憑證類別名稱 │保存年限│
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│一、會計報告 │ │
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│（一）年度財務報告 │十 │
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│（二）期中財務報告 │十 │
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│（三）日報 │ │
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│ 1.會計項目日計表 │一 │
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│ 2.交割清單 │一 │
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│ 3.自營買賣日報表 │一 │
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│ 4.受託買賣營業日報表 │五 │
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│ 5.交割款項收付彙總表 │一 │
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│（四）月報 │ │
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│ 1.會計項目月計表 │一 │
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│ 2.委託人買賣證券對帳單 │二 │
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│ 3.業務概況表 │一 │
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│ 4.營業證券庫存月報表 │一 │
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│ 5.收支概況表 │一 │
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│二、會計簿籍 │ │
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│（一）序時簿（包括以日計表代替日記帳者） │十 │
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│（二）總帳 │十 │
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│（三）明細帳 │十 │
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│（四）備查簿 │五 │
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│三、會計憑證 │ │
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│ 依商業會計法規定 │同左 │
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│四、業務憑證 │ │
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│（一）買賣報告書 │五 │
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│（二）證券交付清單 │五 │
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│（三）交割憑單 │五 │
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│（四）申請書（表） │五 │
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│（五）委託書（成交部分） │五 │
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│（六）買賣回報單、成交回報單 │五 │
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│（七）承銷契約 │契約完成│
│ │或解約後│
│ │，至少保│
│ │存五年 │
│ │ │
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│（八）受託契約 │契約解除│
│ │或終止後│
│ │，至少保│
│ │存五年。│
│ │就投資人│
│ │連續五年│
│ │以上無交│
│ │易紀錄且│
│ │無集保帳│
│ │戶餘額者│
│ │，證券商│
│ │如經其同│
│ │意終止契│
│ │約或有其│
│ │他終止事│
│ │由，得於│
│ │契約合法│
│ │終止後，│
│ │按業務需│
│ │求自行訂│
│ │定保存年│
│ │限。 │
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│（九）其他與證券交易有關之憑證 │一 │
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│五、本表所定保存年限係指自各該年度決算程序辦理終了│ │
│ 後起算 （指決算經股東會通過 ），如其他有關法令│ │
│ 本表所列帳表憑證之保存期限有較長規定者，應依各│ │
│ 該法令辦理。 │ │
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│六、證券商之帳表憑證若因意外事故或不可抗力之災害而│ │
│ 毀損缺少或滅失者，應於事發後十五日內檢具清單函│ │
│ 報本公司備查，本公司並得視狀況派員實地勘察。 │ │
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│七、證券商依據商業會計法第四十條及商業使用電子方式│ │
│ 處理會計資料辦法規定，以電子方式處理會計資料者│ │
│ ，其會計報告之日報、月報、會計簿籍及業務憑證之│ │
│ 買賣報告書、交割憑單、買賣回報單、成交回報單等│ │
│ 均得以媒體方式儲存，惟應依規定格式及需求列印。│ │
│ 證券商未依商業會計法第四十條及商業使用電子方式│ │
│ 處理會計資料辦法規定，以電子方式處理會計資料者│ │
│ ，其業務憑證之買賣報告書、交割憑單、買賣回報單│ │
│ 、成交回報單亦得以媒體方式保存，並應依規定格式│ │
│ 及需求列印。至媒體保存年限應依本表所列各帳表憑│ │
│ 證保存年限規定辦理，如其他有關法令對各項資料保│ │
│ 存期限有較長規定者，應依各該法令辦理。 │ │
│ 前項得以媒體方式保存之買賣報告書、交割憑單、買│ │
│ 賣回報單、成交回報單等業務憑證儲存作業，應符合│ │
│ 下列規定： │ │
│（一）使用無法修改與消除之電子儲存媒體，並於成交日│ │
│ 製作完成。 │ │
│（二）建立完整目錄及管理程序。 │ │
│（三）專人管理負責，並可隨時將電子媒體資料轉換成面│ │
│ 格式。 │ │
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